Отчётность сдана, а ошибка расчёта выявлена позже. Что делать?

Question

Добрый день. Подскажите пожалуйста ответ на следующий вопрос:
Если ошибку расчёта отпуска некоторым сотрудникам (была переплата ) заметили после сдачи полугодовой отчётности ? Необходимо посылать уточнёнки? И что делать с излишне уплаченными налогами?

Расчетчик · Accepted Answer

По поводу уточненки - закон (212-ФЗ) в Вашем случае этого не требует:
Статья 17. Внесение изменений в расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
2. При обнаружении плательщиком страховых взносов в поданном им в орган контроля за уплатой страховых взносов расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате, плательщик страховых взносов вправе внести необходимые изменения в расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам и представить в орган контроля за уплатой страховых взносов уточненный расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненный расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, представленный после истечения установленного срока подачи расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам, не считается представленным с нарушением срока.

То есть Вы можете, но не обязаны.

Радькова · Accepted Answer

Цитата (Lylya):Добрый день. Подскажите пожалуйста ответ на следующий вопрос:
Если ошибку расчёта отпуска некоторым сотрудникам (была переплата ) заметили после сдачи полугодовой отчётности ? Необходимо посылать уточнёнки? И что делать с излишне уплаченными налогами?

Ошибку исправляете тем периодом в котором она обнаружена. Пишете бухгалтерскую справку об исправлениях и вносите коррективы в бух. и налоговый учет.

шахтнуии · Answer

Перерасчет отпускных вы наверняка уже будете делать в июле, полугодие закрыто, зарплата наверняка выдана, взносы до 15 числа уплачены, зачем посылать уточненку? Когда сделаете сторнирование отпускных, на них и страховые взносы будут сторнироваться в июле. Ведь взносы начисляются на начисленную зарплату, вот если бы вы не начислили вообще на эти отпускные взносы ( то есть выплаты есть , а взносов нет) тогда надо уточненку.

Lucky · Answer

А излишне уплаченные суммы у вас попадут на переплату, и за следующие месяц вы заплатите на  сумму переплаты меньше

Наталья Гущина · Answer

Если это счетная ошибка, то исправить нужно в периоде обнаружения. Но если это "Заработная плата, излишне выплаченная работнику (в том числе при неправильном применении трудового законодательства или иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права), не может быть с него взыскана"(ст 137 ТК) т.е. и исправления не нужны.