Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
uliatitova

УСН доход-расход расчет налога 15%

Помогите Пожалуйста!
Я совсем запуталась с новой декларацией. Т.К. мы не предоставляем декларацию по квартально, то и программа мне не дает ее на печать. Но расчет ведет. Я запуталась в расчетах: сумма за 1 кв 194000, сумма за 2 кв 159000, а нарастающим итогом 354000. Если сумма налога за 2 кв меньше чем за 1 кв, то мы не платим, я и не заплатила. Или мы платим по нарастающему итогу?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Smirnovagold 4 351  балл, г. Борзя
29 июля 2010 в 12:43
Если я поняла правильно, что сумма 194 тыс -это сумма налога за 1 кв, 159 тыс. -сумма налога за 2 кв., то на сегодная у вас уже должно быть оплачено 354 тыс налога. Если это сумма -налогооблагаемая база, то все равно ничего не меняет, расчет и оплата нарастающим итогом.
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
Ольга85 14 270  баллов
29 июля 2010 в 12:44
Цитата (uliatitova):Помогите Пожалуйста!
Я совсем запуталась с новой декларацией. Т.К. мы не предоставляем декларацию по квартально, то и программа мне не дает ее на печать. Но расчет ведет. Я запуталась в расчетах: сумма за 1 кв 194000, сумма за 2 кв 159000, а нарастающим итогом 354000. Если сумма налога за 2 кв меньше чем за 1 кв, то мы не платим, я и не заплатила. Или мы платим по нарастающему итогу?

Платятся авансовые платежи поквартально. За первый квартал у вас должна быть оплата 194000, за второй должны уплатить 159000 и т.п
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
29 июля 2010 в 12:46
Цитата (uliatitova):Помогите Пожалуйста!
Я совсем запуталась с новой декларацией. Т.К. мы не предоставляем декларацию по квартально, то и программа мне не дает ее на печать. Но расчет ведет. Я запуталась в расчетах: сумма за 1 кв 194000, сумма за 2 кв 159000, а нарастающим итогом 354000. Если сумма налога за 2 кв меньше чем за 1 кв, то мы не платим, я и не заплатила. Или мы платим по нарастающему итогу?
1 кв 194000 а за 6 мес 353 000 дак почему же за второй квартал нет налога? Вот если бы сумма за 6 мес была меньше чем сумма за 1 кв тогда бы за 2 кв не платили
Yula-75 27 735  баллов
29 июля 2010 в 12:46
Я так понимаю эта сумы уже конечные дох-расх.
В 1 кв. вы должны были заплатить 194000*15% = 29100 руб
за полугодие 353000*15% = 52950
вычитаем из 52950-29100=23850 платим за 1 полугодие авансовый платеж
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
29 июля 2010 в 12:47
Цитата (uliatitova):Помогите Пожалуйста!
Я совсем запуталась с новой декларацией. Т.К. мы не предоставляем декларацию по квартально, то и программа мне не дает ее на печать. Но расчет ведет. Я запуталась в расчетах: сумма за 1 кв 194000, сумма за 2 кв 159000, а нарастающим итогом 354000. Если сумма налога за 2 кв меньше чем за 1 кв, то мы не платим, я и не заплатила. Или мы платим по нарастающему итогу?


Давайте по порядку. Если я правильно поняла:
1 квартал доходы 194 000
2 квартал 159 000

346.21 НК РФ
3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.


4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.


Видимо, раз не указаны расходы, то упрощенка с доходов. В данном случае НБ нарастающим итогом 354000. Считаем налог: 354 000*0,6= 21240 Уменьшаем полученный налог на сумму уплаченных страховых взносов в ПФ и "несчастных" взносов в ФСС, но не более чем на 50%. Далее перечисляем в бюджет получившуюся сумму за вычетом авансового платежа за 1 квартал.
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
29 июля 2010 в 12:49
Ой, в шапке не увидела 15%. Исправлять в предыдущем посте не буду, если уже прочитали. Тогда непонятно, это суммы с учетом расходов или нет?
29 июля 2010 в 12:50
так мне 159000 надо было оплачивать не зависимо что в 1 кв сумма налога к уплате больше чем за второй?
Yula-75 27 735  баллов
29 июля 2010 в 12:54
Так вы почитайте ответы при чем тут второй квартал? Сколько за 1 полугодие нарастающим итогом? Сформулируйте вопрос по яснее, а то по-моему весь форум запутали
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
29 июля 2010 в 12:55
Цитата (uliatitova):так мне 159000 надо было оплачивать не зависимо что в 1 кв сумма налога к уплате больше чем за второй?


Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

Вы забудьте про 159000. Это просто финансовый результат за 2 квартал. Налог за полугодие Вы будете считать от суммы, полученной по итогам полугодия: 159 000+194 000. То есть 354 000. За вычетом уже ранее перечисленного аванса за 1 квартал.
29 июля 2010 в 12:56
караул!!!!!!!!!!!!!!!
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
29 июля 2010 в 13:15
Цитата (uliatitova):караул!!!!!!!!!!!!!!!

Вы не ответили ни на один вопрос-уточнение. Если сформулируете вопрос четко, напишете все суммы с указанием доходов и расходов. Yula-75 Вам расписала расчет, если это суммы уже за вычетом расходов. Больше ничем помочь Вам не можем без Ваших уточнений. Только отослать к ст. 346.21, там порядок расчета расписан.
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
29 июля 2010 в 13:34
Цитата (sukharik):
Цитата (uliatitova):караул!!!!!!!!!!!!!!!

Вы не ответили ни на один вопрос-уточнение. Если сформулируете вопрос четко, напишете все суммы с указанием доходов и расходов. Yula-75 Вам расписала расчет, если это суммы уже за вычетом расходов. Больше ничем помочь Вам не можем без Ваших уточнений. Только отослать к ст. 346.21, там порядок расчета расписан.

А может она "караул" закричала потому что поняла что ошиблась и не заплатила налог?
29 июля 2010 в 13:51
именно поэтому я и закричала
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
29 июля 2010 в 13:53
Цитата (uliatitova):именно поэтому я и закричала


Ничего страшного нет. Вот если бы Вы не заплатили по итогам года, тогда да. А квартальный платеж не так страшен. Считайте и платите все, что должны.
29 июля 2010 в 13:54
я сейчас заплачу, а пени надо рассчитывать за просроченный платеж?
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
29 июля 2010 в 13:55
Цитата (uliatitova):я сейчас заплачу, а пени надо рассчитывать за просроченный платеж?
Дак вы еще не просрочили
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
29 июля 2010 в 13:58
Цитата (uliatitova):я сейчас заплачу, а пени надо рассчитывать за просроченный платеж?


Я сама ни разу не считала. Вопрос спорный. Вот тут почитайте, мы это обсуждали:

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=9807

Я бы заплатила просто налог. Потом сделала бы по итогам 2010 сверку, если есть пени - то нужно заплатить. Но решать Вам.
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
29 июля 2010 в 13:59
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (uliatitova):я сейчас заплачу, а пени надо рассчитывать за просроченный платеж?
Дак вы еще не просрочили


просрочили немножко. 25 июля надо было уплатить
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
29 июля 2010 в 14:00
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (uliatitova):я сейчас заплачу, а пени надо рассчитывать за просроченный платеж?
Дак вы еще не просрочили


Просрочили. До 25 июля надо было.
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
29 июля 2010 в 14:03
Цитата (sukharik):
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (uliatitova):я сейчас заплачу, а пени надо рассчитывать за просроченный платеж?
Дак вы еще не просрочили


Просрочили. До 25 июля надо было.

Согласна, но это не большая просрочка. Я бы заплатила налог а пени платить не торопилась бы Если ИФНС после сдачи годовой декларации пени начислит, то заплатите а возможно что и не на числит
29 июля 2010 в 14:38
всем спасибо
29 июля 2010 в 14:46
проверьте меня пожалуйста!
я высчитала сумму налога подлежащую уплате 160137.00
пени: 160137 : 300 * 7,75 = 41.37 за каждый день просрочки?
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
29 июля 2010 в 14:53
Цитата (uliatitova):проверьте меня пожалуйста!
я высчитала сумму налога подлежащую уплате 160137.00
пени: 160137 : 300 * 7,75 = 41.37 за каждый день просрочки?


Да, расчет такой. Пени считаются с 26 числа и будут включать также день фактического перечисления налога.
29 июля 2010 в 14:55
огромное вам спасибо! извините если вопросы были глупые.
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
29 июля 2010 в 14:56
Цитата (sukharik):
Цитата (uliatitova):проверьте меня пожалуйста!
я высчитала сумму налога подлежащую уплате 160137.00
пени: 160137 : 300 * 7,75 = 41.37 за каждый день просрочки?


Да, расчет такой. Пени считаются с 26 числа и будут включать также день фактического перечисления налога.


25/07 нынче было воскресенье, так что уплатить нужно было 26/07, а пени с 27 ( пусть люди сэкономят 41,37 руб)))))
29 июля 2010 в 14:59
еще раз спасибо экономить не будем
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
29 июля 2010 в 15:03
Цитата (Lucky):
Цитата (sukharik):
Цитата (uliatitova):проверьте меня пожалуйста!
я высчитала сумму налога подлежащую уплате 160137.00
пени: 160137 : 300 * 7,75 = 41.37 за каждый день просрочки?


Да, расчет такой. Пени считаются с 26 числа и будут включать также день фактического перечисления налога.


25/07 нынче было воскресенье, так что уплатить нужно было 26/07, а пени с 27 ( пусть люди сэкономят 41,37 руб)))))



Ангел Да, действительно, упустила этот момент)) Я бы вообще "сэкономила" и не платила. Насчитают - тогда да, исходя из сверки платить надо.
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
29 июля 2010 в 15:04
Цитата (uliatitova):еще раз спасибо экономить не будем


Нет, у Вас тут законная возможность сэкономить. Налог, как правильно Lucky подметила, в этом квартале Вы должны уплатить не 25, а 26 числа, следовательно, санкции и начинаются 27.
30 июля 2010 в 13:18
извините, но у меня еще один вопросик по этому поводу, реквизиты по уплате пеней за несвоевременную уплату ЕН при УСН? скиньте пожалуйста, если кто знает?
спасибо
Faty 33 033  балла, г. Махачкала
30 июля 2010 в 14:07
Цитата (uliatitova):извините, но у меня еще один вопросик по этому поводу, реквизиты по уплате пеней за несвоевременную уплату ЕН при УСН? скиньте пожалуйста, если кто знает?
спасибо

КБК 182 1 05 01020 01 2000 110
30 июля 2010 в 14:10
огромное спасибо
ЯестьЯ 1 603  балла, г. Раменское
30 июля 2010 в 16:20
Цитата (uliatitova):так мне 159000 надо было оплачивать не зависимо что в 1 кв сумма налога к уплате больше чем за второй?


С чего Вы вообще взяли что так можно?
26 октября 2010 в 17:33
Добрый день! Скажите пожалуйста, если оплата была осуществлена в 3 квартале, а документы контрагент закрывает 4 кварталом, был уплачен авансовый платеж в 3 квартале из расчета не менее 1% от оборота, как быть мне теперь не зачтут в расход эту оплату 3 кварталом? Или все сводится к годовому отчету, зачем тогда бухгалтер просил сделать как можно больше оплат, я что мог спокойно их в 4 делать или что? Большая сумма на мой счет поступила в 3 квартале, может с этим связано, вообщем помогите!!