УСН доход-расход расчет налога 15%

Если я поняла правильно, что сумма 194 тыс -это сумма налога за 1 кв, 159 тыс. -сумма налога за 2 кв., то на сегодная у вас уже должно быть оплачено 354 тыс налога. Если это сумма -налогооблагаемая база, то все равно ничего не меняет, расчет и оплата нарастающим итогом.

Платятся авансовые платежи поквартально. За первый квартал у вас должна быть оплата 194000, за второй должны уплатить 159000 и т.п

1 кв 194000 а за 6 мес 353 000 дак почему же за второй квартал нет налога? Вот если бы сумма за 6 мес была меньше чем сумма за 1 кв тогда бы за 2 кв не платили

Я так понимаю эта сумы уже конечные дох-расх.
В 1 кв. вы должны были заплатить 194000*15% = 29100 руб
за полугодие 353000*15% = 52950
вычитаем из 52950-29100=23850 платим за 1 полугодие авансовый платеж

Давайте по порядку. Если я правильно поняла:
1 квартал доходы 194 000
2 квартал 159 000

346.21 НК РФ
3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.


4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.

Видимо, раз не указаны расходы, то упрощенка с доходов. В данном случае НБ нарастающим итогом 354000. Считаем налог: 354 000*0,6= 21240 Уменьшаем полученный налог на сумму уплаченных страховых взносов в ПФ и "несчастных" взносов в ФСС, но не более чем на 50%. Далее перечисляем в бюджет получившуюся сумму за вычетом авансового платежа за 1 квартал.

Ой, в шапке не увидела 15%. Исправлять в предыдущем посте не буду, если уже прочитали. Тогда непонятно, это суммы с учетом расходов или нет?

так мне 159000 надо было оплачивать не зависимо что в 1 кв сумма налога к уплате больше чем за второй?

Так вы почитайте ответы при чем тут второй квартал? Сколько за 1 полугодие нарастающим итогом? Сформулируйте вопрос по яснее, а то по-моему весь форум запутали

Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

Вы забудьте про 159000. Это просто финансовый результат за 2 квартал. Налог за полугодие Вы будете считать от суммы, полученной по итогам полугодия: 159 000+194 000. То есть 354 000. За вычетом уже ранее перечисленного аванса за 1 квартал.

караул!!!!!!!!!!!!!!!

Вы не ответили ни на один вопрос-уточнение. Если сформулируете вопрос четко, напишете все суммы с указанием доходов и расходов. Yula-75 Вам расписала расчет, если это суммы уже за вычетом расходов. Больше ничем помочь Вам не можем без Ваших уточнений. Только отослать к ст. 346.21, там порядок расчета расписан.

А может она "караул" закричала потому что поняла что ошиблась и не заплатила налог?

именно поэтому я и закричала

Ничего страшного нет. Вот если бы Вы не заплатили по итогам года, тогда да. А квартальный платеж не так страшен. Считайте и платите все, что должны.

я сейчас заплачу, а пени надо рассчитывать за просроченный платеж?

Дак вы еще не просрочили

Я сама ни разу не считала. Вопрос спорный. Вот тут почитайте, мы это обсуждали:

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=9807

Я бы заплатила просто налог. Потом сделала бы по итогам 2010 сверку, если есть пени - то нужно заплатить. Но решать Вам.

просрочили немножко. 25 июля надо было уплатить

Просрочили. До 25 июля надо было.

Согласна, но это не большая просрочка. Я бы заплатила налог а пени платить не торопилась бы Если ИФНС после сдачи годовой декларации пени начислит, то заплатите а возможно что и не на числит

всем спасибо

проверьте меня пожалуйста!
я высчитала сумму налога подлежащую уплате 160137.00
пени: 160137 : 300 * 7,75 = 41.37 за каждый день просрочки?

Да, расчет такой. Пени считаются с 26 числа и будут включать также день фактического перечисления налога.

огромное вам спасибо! извините если вопросы были глупые.

25/07 нынче было воскресенье, так что уплатить нужно было 26/07, а пени с 27 ( пусть люди сэкономят 41,37 руб)))))

еще раз спасибо экономить не будем

Да, действительно, упустила этот момент)) Я бы вообще "сэкономила" и не платила. Насчитают - тогда да, исходя из сверки платить надо.

Нет, у Вас тут законная возможность сэкономить. Налог, как правильно Lucky подметила, в этом квартале Вы должны уплатить не 25, а 26 числа, следовательно, санкции и начинаются 27.

извините, но у меня еще один вопросик по этому поводу, реквизиты по уплате пеней за несвоевременную уплату ЕН при УСН? скиньте пожалуйста, если кто знает?
спасибо

КБК 182 1 05 01020 01 2000 110

огромное спасибо

С чего Вы вообще взяли что так можно?

Добрый день! Скажите пожалуйста, если оплата была осуществлена в 3 квартале, а документы контрагент закрывает 4 кварталом, был уплачен авансовый платеж в 3 квартале из расчета не менее 1% от оборота, как быть мне теперь не зачтут в расход эту оплату 3 кварталом? Или все сводится к годовому отчету, зачем тогда бухгалтер просил сделать как можно больше оплат, я что мог спокойно их в 4 делать или что? Большая сумма на мой счет поступила в 3 квартале, может с этим связано, вообщем помогите!!