Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Машутка

Задача: определить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет (УСН 15%)

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
За I квартал текущего налогового периода доходы составили 2400 тыс. руб., расходы — 1850 тыс. руб. и оплата труда 180 тыс. руб. Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 150 тыс. руб. Кроме того, приобретены и оплачены основные средства на сумму 160 тыс. руб. (три станка стоимостью 40 тыс. руб. каждый), из них два введены в эксплуатацию 22 марта (на сумму 80 тыс. руб.). Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период — 65 тыс. руб.
Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Решила задачу, но есть большие сомнения( как-то уж все просто получается)помогите разобраться.
Доходы составили 2400+150(как внереализационные доходы в налоговом учете) = 2550 тыс. руб.
Расходы составили 1850+180+20(сумма оплаченных и введенных в эксплуатацию ОС можно учесть равными частями на четыре квартала 80/4=20т.р.) = 2050 тыс. руб.
НБ = 2550-2050-65(сумма убытка за предыдущий налоговый период)= 435 тыс. руб.
Сумма налога = 435*15% = 65,25 тыс руб.
Вот с основными средствами не понятно учитывать всю сумму оплаченных или только введенных в эксплуатацию???Кирпичная стена
Из суммы зарплаты здесь нужно отнимать отчисления в ПФР, ФСС, НДФЛ???Думаю
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
2 августа 2010 в 12:10
Цитата (Машутка):Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
За I квартал текущего налогового периода доходы составили 2400 тыс. руб., расходы — 1850 тыс. руб. и оплата труда 180 тыс. руб. Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 150 тыс. руб. Кроме того, приобретены и оплачены основные средства на сумму 160 тыс. руб. (три станка стоимостью 40 тыс. руб. каждый), из них два введены в эксплуатацию 22 марта (на сумму 80 тыс. руб.). Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период — 65 тыс. руб.
Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Решила задачу, но есть большие сомнения( как-то уж все просто получается)помогите разобраться.
Доходы составили 2400+150(как внереализационные доходы в налоговом учете) = 2550 тыс. руб.
Расходы составили 1850+180+20(сумма оплаченных и введенных в эксплуатацию ОС можно учесть равными частями на четыре квартала 80/4=20т.р.)= 2050 тыс. руб.
НБ = 2550-2050-65(сумма убытка за предыдущий налоговый период)= 435 тыс. руб.
Сумма налога = 435*15% = 65,25 тыс руб.
Вот с основными средствами не понятно учитывать всю сумму оплаченных или только введенных в эксплуатацию???Кирпичная стена
Из суммы зарплаты здесь нужно отнимать отчисления в ПФР, ФСС, НДФЛ???Думаю

Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период можно учесть только в расчете за год а в первом квартале нельзя
Yula-75 27 735  баллов
2 августа 2010 в 12:26
По основным средствам принимаем только те, которые оплачены и введены в эксплуатацию.
Lenatikh 12 570  баллов, г. Москва
2 августа 2010 в 12:26
ОС вы учли правильно ... только введенные
а вот ПФ, ФСС и НДФЛ я думаю Вам высчитывать не нужно, так как у Вас всё равно нет данных для расчета (а именно ставки ФСС, кол-ва работников и информации по налоговым вычетам НДФЛ)
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
Yula-75 27 735  баллов
2 августа 2010 в 12:29
З/п и налоги кассовый метод, т.е. принимаются в расходам, когда начислено и оплачено почитайте в НК порядок признания доходов и расходов при УСНО
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
2 августа 2010 в 12:30
Цитата (Машутка):Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
За I квартал текущего налогового периода доходы составили 2400 тыс. руб., расходы — 1850 тыс. руб. и оплата труда 180 тыс. руб. Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 150 тыс. руб. Кроме того, приобретены и оплачены основные средства на сумму 160 тыс. руб. (три станка стоимостью 40 тыс. руб. каждый), из них два введены в эксплуатацию 22 марта (на сумму 80 тыс. руб.). Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период — 65 тыс. руб.
Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Решила задачу, но есть большие сомнения( как-то уж все просто получается)помогите разобраться.
Доходы составили 2400+150(как внереализационные доходы в налоговом учете) = 2550 тыс. руб.
Расходы составили 1850+180+20(сумма оплаченных и введенных в эксплуатацию ОС можно учесть равными частями на четыре квартала 80/4=20т.р.) = 2050 тыс. руб.
НБ = 2550-2050-65(сумма убытка за предыдущий налоговый период)= 435 тыс. руб.
Сумма налога = 435*15% = 65,25 тыс руб.
Вот с основными средствами не понятно учитывать всю сумму оплаченных или только введенных в эксплуатацию???Кирпичная стена
Из суммы зарплаты здесь нужно отнимать отчисления в ПФР, ФСС, НДФЛ???Думаю

Что-то тут не так. Может четыре станка по 40 тыс каждый?
Lenatikh 12 570  баллов, г. Москва
2 августа 2010 в 12:32
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (Машутка):Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
За I квартал текущего налогового периода доходы составили 2400 тыс. руб., расходы — 1850 тыс. руб. и оплата труда 180 тыс. руб. Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 150 тыс. руб. Кроме того, приобретены и оплачены основные средства на сумму 160 тыс. руб. (три станка стоимостью 40 тыс. руб. каждый), из них два введены в эксплуатацию 22 марта (на сумму 80 тыс. руб.). Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период — 65 тыс. руб.
Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Решила задачу, но есть большие сомнения( как-то уж все просто получается)помогите разобраться.
Доходы составили 2400+150(как внереализационные доходы в налоговом учете) = 2550 тыс. руб.
Расходы составили 1850+180+20(сумма оплаченных и введенных в эксплуатацию ОС можно учесть равными частями на четыре квартала 80/4=20т.р.) = 2050 тыс. руб.
НБ = 2550-2050-65(сумма убытка за предыдущий налоговый период)= 435 тыс. руб.
Сумма налога = 435*15% = 65,25 тыс руб.
Вот с основными средствами не понятно учитывать всю сумму оплаченных или только введенных в эксплуатацию???Кирпичная стена
Из суммы зарплаты здесь нужно отнимать отчисления в ПФР, ФСС, НДФЛ???Думаю

Что-то тут не так. Может четыре станка по 40 тыс каждый?


мне тоже так кажется =))
но раз введены всего два из них на сумму 80тыс, то наверное уже не столь важно =))
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе