НДС с реализации

Question

Здравствуйте! Нам нужно продать транспортное средство возможно ли его реализовать с отсрочкой начисления  НДС? Может передать по договору аренды, а от покупателя принять займ, а позже по взаимозачету начислить НДС?

НКК · Accepted Answer

Цитата (Irochka):А можно продать с особым переходом права собственности? т.е. по условию договора собственность переходит в момент оплаты и соответственно НДС начиляется позже?

Доброе утро!

НДС придется начислить по дате отгрузки (передачи) имущества по акту, независимо от даты перехода его в собственность покупателя (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).

Александр Погребс · Accepted Answer

Прежде всего, напоминаю, что согласно нашим правилам, мы не рассматриваем схемы уклонения от налогов.
Кроме того, советую иметь в виду, что любая схема, которая сегодня кажется безупречной, и, благодаря широкой огласке, начинает применяться повсеместно, завтра становится объектом пристального внимания налоговиков, а послезавтра - предметом рассмотрения в суде. Хорошо, если в арбитражном, а то ведь и до уголовного дела дойти может...

Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (Irochka):Цитата (Александр Погребс):Прежде всего, напоминаю, что согласно нашим правилам, мы не рассматриваем схемы уклонения от налогов.Кроме того, советую иметь в виду, что любая схема, которая сегодня кажется безупречной, и, благодаря широкой огласке, начинает применяться повсеместно, завтра становится объектом пристального внимания налоговиков, а послезавтра - предметом рассмотрения в суде. Хорошо, если в арбитражном, а то ведь и до уголовного дела дойти может...Успехов!Ну почему сразу уклонения, мы добросовестные налогоплательщики, я считаю что это налоговое планирование.... В любом случае спасибо!!Так это, скорее, не к Вам, а вот к этому:Цитата (First-rite):Если говорить о схемах их существует несколько, все опасные:...Успехов!

First-rite · Accepted Answer

Цитата (Irochka):А можно продать с особым переходом права собственности? т.е. по условию договора собственность переходит в момент оплаты и соответственно НДС начиляется позже?

Доброе утро!

НДС придется начислить по дате отгрузки (передачи) имущества по акту, независимо от даты перехода его в собственность покупателя (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).

First-rite · Answer

На арендные платежи тоже НДС начисляется, да и транспортный налог сохраняется. В итоге - излишняя налоговая нагрузка. К тому же при проверке схему скорее всего раскроют. А ещё покупателю надо будет транспорт переоформлять, не на основании же договора аренды!

Irochka · Answer

А можно продать с особым переходом права собственности?  т.е. по условию договора собственность переходит в момент оплаты и соответственно НДС начиляется позже?

First-rite · Answer

А кто покупатель  юрик или физик?

Irochka · Answer

Жаль что нет возможности отсрочить НДС((((, спасибо!

Радькова · Answer

Цитата (Irochka):А можно продать с особым переходом права собственности?  т.е. по условию договора собственность переходит в момент оплаты и соответственно НДС начиляется позже? Так НДС у нас по отгрузке! Причем здесь оплата? Вы продаете транспортное средство покупателю выдаете акт приема-передачи и счет-фактуру (в момент сделки или в течении 5 календарных дней). Затем Вы обязаны включить эту продажу в книгу продаж. В принципе Вы можете не оформлять сделку пока не получите 100% предоплату. Но как Вам уже было сказано зарегистрировать в ГИБДД покупатель автомобиль не сможет. Если покупатель зарегистрирует сделку (по договору купли-продажи), то при запросе ИФНС в ГИБДД дадут справку в которой будет указана дата продажи. В этом случае Вы можете попасть на штраф, если не проведете у себя продажу

First-rite · Answer

Если говорить о схемах их существует несколько, все опасные:

Если покупатель юрик:

1. Применение сделки купли-продажи векселя. Заключаются одновременно два договора. Первым будет контракт на покупку транспортного средства с исключенным из него условием о предоплате; а вторым – договор купли-продажи векселя. После передачи товара вексель обналичивают, а между договорами проводят взаимозачет.
Применение данной схемы имеет множество преимуществ. Во-первых, снижается риск неплатежа покупателя по поставке товара; во-вторых, описанный метод позволяет отсрочить уплату НДС, так как вексель реализуется по отдельному договору; и в-третьих, операция передачи и обналичивания данной ценной бумаги налогом на добавленную стоимость не облагается (подп. 12 п. 2 ст. 149 НК).
Не стоит забывать о пункте 4 статьи 170 Налогового кодекса, содержащем требования к покупателю вести раздельный учет НДС и делить «входной» налог. Дабы избежать подобных неприятностей, многие предприятия после отгрузки продукции просто аннулируют договор купли-продажи векселя, а в договоре поставки указывают, что вексель был передан поставщику в счет предоплаты.
Последний вариант не очень выгоден для поставщика, которому придется подавать уточненную декларацию и платить пени за просрочку НДС в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Тем не менее вы получаете искомую отсрочку по уплате НДС.

2. Оттянуть сроки уплаты НДС возможно, используя договор комиссии.
Цепь событий будет иметь следующий вид: комитент (вы) передает продукцию для реализации комиссионеру, в качестве которого выступает дружественная и применяющая УСН фирма. Причем на транспорт для такого посредника устанавливается минимальная наценка и максимальная сумма вознаграждения. Однако для полноценной работы такой схемы, помимо всего прочего, необходимо выполнение ряда условий:
- комитент и комиссионер не должны быть взаимозависимыми лицами (по признакам, указанным в статье 20 НК).
- цена на реализуемую через посредника продукцию не должна быть заниженной более чем на 20 процентов.
- условие грамотного оформления договора комиссии.

Используя данную схему, стоит учесть, что с налогообложением комитента могут возникнуть проблемы, ведь он должен начислить НДС в тот момент, когда посредник отгрузит товар покупателю. Данную информацию комитент может получить только из отчета комиссионера, а следовательно, если отгрузка товара и получение отчета приходятся на разные налоговые периоды, в договоре нужно указать сроки, в которые посредник обязан отчитаться перед комитентом.

Если покупатель физик:

Оформление письменного соглашения о задатке вместо получения аванса. Согласно ГК РФ задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения. Таким образом, задаток не является предоплатой за товары (работы, услуги). Его цель – это обеспечение выполнения обязательств. Следовательно, продавцу не нужно начислять НДС с полученной в виде задатка суммы.

First-rite · Answer

Не стоит забывать и совершенно легальной возможности получить отсрочку по уплате налога - см. Главу 9 НК РФ.

First-rite · Answer

&#128535;

Irochka · Answer

Цитата (Александр Погребс):Прежде всего, напоминаю, что согласно нашим правилам, мы не рассматриваем схемы уклонения от налогов.
Кроме того, советую иметь в виду, что любая схема, которая сегодня кажется безупречной, и, благодаря широкой огласке, начинает применяться повсеместно, завтра становится объектом пристального внимания налоговиков, а послезавтра - предметом рассмотрения в суде. Хорошо, если в арбитражном, а то ведь и до уголовного дела дойти может...

Успехов!

Ну почему сразу уклонения, мы добросовестные налогоплательщики, я считаю что это налоговое планирование.... В любом случае спасибо!!

Irochkaспросил10 августа 2010 в 08:51 2 060 просмотров НДФЛ  НДС с реализации Здравствуйте! Нам нужно продать транспортное средство возможно ли его реализовать с отсрочкой начисления НДС? Может передать по договору аренды, а от покупателя принять займ, а позже по взаимозачету начислить НДС? Новый вопрос Ответить

First-rite г. Ливны38 930 баллов 10 августа 2010 в 09:05 На арендные платежи тоже НДС начисляется, да и транспортный налог сохраняется. В итоге - излишняя налоговая нагрузка. К тому же при проверке схему скорее всего раскроют. А ещё покупателю надо будет транспорт переоформлять, не на основании же договора аренды! 10 августа 2010 (Изменено)

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

IrochkaАвтор вопроса г. Пермь470 баллов 10 августа 2010 в 09:09 А можно продать с особым переходом права собственности? т.е. по условию договора собственность переходит в момент оплаты и соответственно НДС начиляется позже? 10 августа 2010

First-rite г. Ливны38 930 баллов 10 августа 2010 в 09:12 Цитата (Irochka):А можно продать с особым переходом права собственности? т.е. по условию договора собственность переходит в момент оплаты и соответственно НДС начиляется позже? Тогда покупатель и пользоваться средством не имеет права до оплаты. 10 августа 2010

First-rite г. Ливны38 930 баллов 10 августа 2010 в 09:17 А кто покупатель юрик или физик? 10 августа 2010

НКК Консультант 10 августа 2010 в 09:19 Цитата (Irochka):А можно продать с особым переходом права собственности? т.е. по условию договора собственность переходит в момент оплаты и соответственно НДС начиляется позже? Доброе утро! НДС придется начислить по дате отгрузки (передачи) имущества по акту, независимо от даты перехода его в собственность покупателя (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). Илья Антоненко, консультант портала Бухонлайн 10 августа 2010

Читайте статью про расчет и выплату пособия по уходу за ребенком Читать Реклама 16+. Реквизиты

IrochkaАвтор вопроса г. Пермь470 баллов 10 августа 2010 в 09:21 Жаль что нет возможности отсрочить НДС((((, спасибо! 10 августа 2010

Радькова г. Йошкар-Ола34 339 баллов 10 августа 2010 в 09:22 Цитата (Irochka):А можно продать с особым переходом права собственности? т.е. по условию договора собственность переходит в момент оплаты и соответственно НДС начиляется позже? Так НДС у нас по отгрузке! Причем здесь оплата? Вы продаете транспортное средство покупателю выдаете акт приема-передачи и счет-фактуру (в момент сделки или в течении 5 календарных дней). Затем Вы обязаны включить эту продажу в книгу продаж. В принципе Вы можете не оформлять сделку пока не получите 100% предоплату. Но как Вам уже было сказано зарегистрировать в ГИБДД покупатель автомобиль не сможет. Если покупатель зарегистрирует сделку (по договору купли-продажи), то при запросе ИФНС в ГИБДД дадут справку в которой будет указана дата продажи. В этом случае Вы можете попасть на штраф, если не проведете у себя продажу 10 августа 2010

First-rite г. Ливны38 930 баллов 10 августа 2010 в 09:30 Если говорить о схемах их существует несколько, все опасные: Если покупатель юрик: 1. Применение сделки купли-продажи векселя. Заключаются одновременно два договора. Первым будет контракт на покупку транспортного средства с исключенным из него условием о предоплате; а вторым – договор купли-продажи векселя. После передачи товара вексель обналичивают, а между договорами проводят взаимозачет. Применение данной схемы имеет множество преимуществ. Во-первых, снижается риск неплатежа покупателя по поставке товара; во-вторых, описанный метод позволяет отсрочить уплату НДС, так как вексель реализуется по отдельному договору; и в-третьих, операция передачи и обналичивания данной ценной бумаги налогом на добавленную стоимость не облагается (подп. 12 п. 2 ст. 149 НК). Не стоит забывать о пункте 4 статьи 170 Налогового кодекса, содержащем требования к покупателю вести раздельный учет НДС и делить «входной» налог. Дабы избежать подобных неприятностей, многие предприятия после отгрузки продукции просто аннулируют договор купли-продажи векселя, а в договоре поставки указывают, что вексель был передан поставщику в счет предоплаты. Последний вариант не очень выгоден для поставщика, которому придется подавать уточненную декларацию и платить пени за просрочку НДС в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Тем не менее вы получаете искомую отсрочку по уплате НДС. 2. Оттянуть сроки уплаты НДС возможно, используя договор комиссии. Цепь событий будет иметь следующий вид: комитент (вы) передает продукцию для реализации комиссионеру, в качестве которого выступает дружественная и применяющая УСН фирма. Причем на транспорт для такого посредника устанавливается минимальная наценка и максимальная сумма вознаграждения. Однако для полноценной работы такой схемы, помимо всего прочего, необходимо выполнение ряда условий: - комитент и комиссионер не должны быть взаимозависимыми лицами (по признакам, указанным в статье 20 НК). - цена на реализуемую через посредника продукцию не должна быть заниженной более чем на 20 процентов. - условие грамотного оформления договора комиссии. Используя данную схему, стоит учесть, что с налогообложением комитента могут возникнуть проблемы, ведь он должен начислить НДС в тот момент, когда посредник отгрузит товар покупателю. Данную информацию комитент может получить только из отчета комиссионера, а следовательно, если отгрузка товара и получение отчета приходятся на разные налоговые периоды, в договоре нужно указать сроки, в которые посредник обязан отчитаться перед комитентом. Если покупатель физик: Оформление письменного соглашения о задатке вместо получения аванса. Согласно ГК РФ задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения. Таким образом, задаток не является предоплатой за товары (работы, услуги). Его цель – это обеспечение выполнения обязательств. Следовательно, продавцу не нужно начислять НДС с полученной в виде задатка суммы. 10 августа 2010

First-rite г. Ливны38 930 баллов 10 августа 2010 в 09:36 Не стоит забывать и совершенно легальной возможности получить отсрочку по уплате налога - см. Главу 9 НК РФ. 10 августа 2010

Рассчитывайте налоги и взносы прямо в Экстерне. Сервис сам заполнит платежки, книги учета и отчеты для отправки онлайн Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

First-rite г. Ливны38 930 баллов 10 августа 2010 в 09:37 😗 10 августа 2010 (Изменено)

Александр Погребс Главный консультант 10 августа 2010 в 11:18 Прежде всего, напоминаю, что согласно нашим правилам, мы не рассматриваем схемы уклонения от налогов. Кроме того, советую иметь в виду, что любая схема, которая сегодня кажется безупречной, и, благодаря широкой огласке, начинает применяться повсеместно, завтра становится объектом пристального внимания налоговиков, а послезавтра - предметом рассмотрения в суде. Хорошо, если в арбитражном, а то ведь и до уголовного дела дойти может... Успехов! 10 августа 2010

IrochkaАвтор вопроса г. Пермь470 баллов 10 августа 2010 в 12:03 Цитата (Александр Погребс):Прежде всего, напоминаю, что согласно нашим правилам, мы не рассматриваем схемы уклонения от налогов. Кроме того, советую иметь в виду, что любая схема, которая сегодня кажется безупречной, и, благодаря широкой огласке, начинает применяться повсеместно, завтра становится объектом пристального внимания налоговиков, а послезавтра - предметом рассмотрения в суде. Хорошо, если в арбитражном, а то ведь и до уголовного дела дойти может... Успехов! Ну почему сразу уклонения, мы добросовестные налогоплательщики, я считаю что это налоговое планирование.... В любом случае спасибо!! 10 августа 2010

Александр Погребс Главный консультант 10 августа 2010 в 12:52 Цитата (Irochka): Цитата (Александр Погребс):Прежде всего, напоминаю, что согласно нашим правилам, мы не рассматриваем схемы уклонения от налогов. Кроме того, советую иметь в виду, что любая схема, которая сегодня кажется безупречной, и, благодаря широкой огласке, начинает применяться повсеместно, завтра становится объектом пристального внимания налоговиков, а послезавтра - предметом рассмотрения в суде. Хорошо, если в арбитражном, а то ведь и до уголовного дела дойти может... Успехов! Ну почему сразу уклонения, мы добросовестные налогоплательщики, я считаю что это налоговое планирование.... В любом случае спасибо!! Так это, скорее, не к Вам, а вот к этому: Цитата (First-rite):Если говорить о схемах их существует несколько, все опасные: ... Успехов! 10 августа 2010

Экологическую отчетность должны сдавать все Не сдать один отчет — 80 тысяч рублей. Сдать все отчеты — 4,5 тысячи рублей в год. Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты