Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Любовь Александровна С

УСН учет с поставщиками.

На 11 декабря 2009 года образовалась Кт задолженность в сумме 22000 руб с поставщиком.По их данным у них по нулям, по моим данным, что мы и им должны.Как учесть Кт задолженность, через 3 года и нужно ли ее потверждать с их стороны, что у них по нулям,и входит ли она в доход при УСН?
ОтветитьНовый вопрос. . .
TAH 10 388  баллов, г. Екатеринбург
19 августа 2010 в 10:47
Как давно вы сотрудничаете с этим поставщиком? Может есть возможность увидеть-понять откуда "ноги" растут у этой кредиторки? Прежде всего это нужно для своей организации. "Кредиторка" может оказаться ошибкой при начислении ТРУ от этого поставщика или от другого. Угадать трудно. А так срок 3 года. Только надо аккуратно посчитать истечение этого срока. В доходах учитываем как внереализационный.
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
Lenatikh 12 570  баллов, г. Москва
19 августа 2010 в 10:47
Цитата (Любовь Александровна С):На 11 декабря 2009 года образовалась Кт задолженность в сумме 22000 руб с поставщиком.По их данным у них по нулям, по моим данным, что мы и им должны.Как учесть Кт задолженность, через 3 года и нужно ли ее потверждать с их стороны, что у них по нулям,и входит ли она в доход при УСН?


Извините, пожалуйста, а как так могло получиться? попросите акт сверки. Возможно Вы не учли какую-то поставку, или они не правильно разнесли Вашу оплату, ... проверьте все приходные документы и банк ... мне кажется, такого просто не может быть, чтобы у Вас сверка не шла ..
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
19 августа 2010 в 10:48
Цитата (Любовь Александровна С):На 11 декабря 2009 года образовалась Кт задолженность в сумме 22000 руб с поставщиком.По их данным у них по нулям, по моим данным, что мы и им должны.Как учесть Кт задолженность, через 3 года и нужно ли ее потверждать с их стороны, что у них по нулям,и входит ли она в доход при УСН?

Нужно обязательно сделать акт сверки и выяснить причину расхождений. От выявленной причины будут зависеть ваши последующие действия и проводки
19 августа 2010 в 10:49
мы с ними работаем с 2008 года, но в конце декабря они закрылись, а наша задолженность осталась.
Кручинина Наталья 107 717  баллов, г. Самара
19 августа 2010 в 10:53
Цитата (Любовь Александровна С):На 11 декабря 2009 года образовалась Кт задолженность в сумме 22000 руб с поставщиком.По их данным у них по нулям, по моим данным, что мы и им должны.Как учесть Кт задолженность, через 3 года и нужно ли ее потверждать с их стороны, что у них по нулям,и входит ли она в доход при УСН?


Разницу подтвердить нельзя, ее надо устранить. Сделайте сверку с контрагентом.
19 августа 2010 в 10:53
Акт сверки попросила первым делом, но у них с этим так тяжело, т. к у них здесь находиться филиал, а контора в другом городе.И при чем эта организация закрылась и открылась другая.
TAH 10 388  баллов, г. Екатеринбург
19 августа 2010 в 10:54
Цитата (Любовь Александровна С):мы с ними работаем с 2008 года, но в конце декабря они закрылись, а наша задолженность осталась.

"Закрылись" = ликвидировались? Или какой-то др.случай. Тогда пусть у вас будет копия их свид -ва о внесении записи в гос.реестр о ликвидации юр.лица. Можете сами заказать о них выписку из реестра. Т.е, подтверждайте, что нет возможности рассчитаться с ними. НО, согласна с предыдущими высказываниями - "такого просто не может быть".
Кручинина Наталья 107 717  баллов, г. Самара
19 августа 2010 в 10:54
Цитата (Любовь Александровна С):мы с ними работаем с 2008 года, но в конце декабря они закрылись, а наша задолженность осталась.


А как вы узнали, что они закрылись?
Lenatikh 12 570  баллов, г. Москва
19 августа 2010 в 10:58
Цитата (Любовь Александровна С):Акт сверки попросила первым делом, но у них с этим так тяжело, т. к у них здесь находиться филиал, а контора в другом городе.И при чем эта организация закрылась и открылась другая.


то что они закрылись, это никак не освобождает их от обязанности хранить документы и отчетность ... по всей видимости они просто вредничают ((( .. может быть, Вам все же пока не оставлять попытку "достучаться" до них?
First-rite 38 930  баллов, г. Ливны
19 августа 2010 в 10:58
Неподтвержденная в установленном порядке кредиторская задолженность списывается на финансовые результаты независимо от срока исковой давности.
TAH 10 388  баллов, г. Екатеринбург
19 августа 2010 в 11:08
Цитата (First-rite):Неподтвержденная в установленном порядке кредиторская задолженность списывается на финансовые результаты независимо от срока исковой давности.

First-rite, можно попросить вас сослаться на НПА, регламентирующие этот момент. С точки зрения ФНС, конечно, чем раньше в доход, тем раньше "в налог". Может есть зацепка "повисеть" 3 года?
Спасибо.
First-rite 38 930  баллов, г. Ливны
19 августа 2010 в 11:53
Я так поняла, что ваш кредитор уже ликвидирован? По общему правилу обязательство прекращается ликвидацией юридического лица, в данном случае - кредитора (ст.ст.307, 419 ГК РФ). Пунктом 8 ст.63 ГК РФ установлено, что ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо - прекратившим существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц.
Учитывая изложенное, а также требования п.16 Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99, считаю, что невостребованная задолженность должна быть признана в качестве внереализационного дохода в периоде ее выявления, т.е. тогда, когда вам стало достоверно известно о факте ликвидации кредитора. Для признания в качестве внереализационного дохода неистребованной кредиторской задолженности помимо акта инвентаризации и соответствующего распоряжения руководителя необходимо письменное обоснование, которым в данном случае может быть выписка из государственного реестра юридических лиц, подтверждающая факт ликвидации организации - кредитора.

А если, всё таки акт сверки будет и выяснится, что вы совершили ошибку, действуйте как советовал А. Погребс: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=1852