Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Helen790

Автомасла и автозапчасти: УСН и ЕНВД.

Ситуация такая. Магазин "автозапчасти", ИП на ЕНВД(розница) + УСН (опт, который проходит по расч. счету). 10 лет, торговали и только сейчас узнали, что за масла должны платить УСН. Как быть с прошедшими 10 годами, как я теперь узнаю сколько масла продали? Могут налоговики как-то доказать, что мы раньше торговали маслами и неплатили налог? Или можно не заморачиваться, а просто сейчас начинать платить налог с масла? ККМ имеется, но все отбивается на одну секцию, как правильно организовать раздельный учет?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Faty 33 033  балла, г. Махачкала
24 августа 2010 в 09:09
Посмотрите здесь:https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=9786

Раздельный учет у вас уже есть, просто, масла и опт учитываете вместе по УСН, а ЕНВД не изменится.
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
Helen790 (автор вопроса) 5  баллов, г. Москва
24 августа 2010 в 20:23
Раздельный учет есть, но там мы просто все что проходит по счету выделяли и платили с этой суммы УСН, а как туда включить масло, если ув ККМ одна секция, куда пробивается и масло и запчасти, записывать куда-то каждую проданную канистру масла? Или все же необходимо выделить масло в отдельную секцию? И вот в книгу доходов и расходов в доход ставим выручку от продажи масла, а в расход что? как расчитать закупочнуюст-ть масла? Тоже каждую канистру в накладной искать, или по средней наценке? И может скажите, что нам грозит, если налоговики узнают, что мы торговали маслом долгое время, неплатя налог?
First-rite 38 930  баллов, г. Ливны
24 августа 2010 в 21:16
Цитата (Helen790):И может скажите, что нам грозит, если налоговики узнают, что мы торговали маслом долгое время, неплатя налог?


Узнать при проверке легко, достаточно заглянуть в ваши приходные накладные. А грозит доначисление налога, штраф и пени. Но проверять могут лишь последние три года! Если автомасла приходили по отдельным накладным их можно просто "скрыть", если в общей номенклатуре с запчастями, надо подать уточнёнки по УСН и доплатить налог и пени.

Я считаю, для масла необходимо открыть новую секцию на ККМ.

Считть себестоимость будете обычно по формулам:

Х - кредитовое сальдо по счету 60 на конец месяца;
Y - сумма неоплаченного товара, который остается на конец месяца;
Zтм - сумма реализованного товара, который еще не оплачен поставщикам по итогам месяца;
Zпм - сумма реализованного не оплаченного поставщикам товара на конец предшествующего месяца;
СПТ - себестоимость проданного в данном месяце товара;
СТК - остаток (сальдо) товара на конец месяца;
А - себестоимость реализованного товара, который был оплачен поставщикам в текущем месяце, сумма, которую налогоплательщик учтет при расчете единого налога в составе расходов.

Y = [Х / (СПТ + СТК)] х СТК;


Zтм = Х - Y;


А = СПТ - Zтм + Zпм.


Helen790 (автор вопроса) 5  баллов, г. Москва
25 августа 2010 в 07:49
Подать уточненки и заплатить налог необходимо за последние 3 года? Как узнать сколько масла было продано, приход масла по накладным за 3 года вычесть остаток масла в магазине? И может Вы в курсе каков размер штрафа за это нарушение?
First-rite 38 930  баллов, г. Ливны
25 августа 2010 в 11:39
Цитата (Helen790):Подать уточненки и заплатить налог необходимо за последние 3 года? Как узнать сколько масла было продано, приход масла по накладным за 3 года вычесть остаток масла в магазине? И может Вы в курсе каков размер штрафа за это нарушение?


Ст. 122 НК РФ - штраф 20% от неуплаченной суммы налога или 40% за умышленное занижение базы. В вашем случае скорее будет 40%.
Helen790 (автор вопроса) 5  баллов, г. Москва
25 августа 2010 в 18:52
Цитата (Helen790):Подать уточненки и заплатить налог необходимо за последние 3 года? Как узнать сколько масла было продано, приход масла по накладным за 3 года вычесть остаток масла в магазине?

Вот по этому вопросу может кто подскажет?