Разница между бухгалтерским и налоговым учетом

Question

Добрый день!Не уверена, что выбрала правильный раздел для своего сообщения, но у меня такой вопрос:Сейчас провела анализ доходов и расходов методом сопоставления данных бух.учета и налогового учета.Получается, косвенные расходы (кроме амортизации) по б.у меньше чем в н.у. на 50000 руб.Стоимость реализованных товаров в б.у. больше чем в налоговом на 450000руб.С доходами также, выручка в налоговом учете больше чем в бухгалтерском.Я работаю в 1С 7.7. Подскажите ,почему такие разницы? или я что-то неправильно формирую в программе? Это влияет на отчетность?

nsn · Accepted Answer

да и еще на квладке налоговый учет есть  "анализ состояния налогового учета" - там можно посмотреть разницу

Eugenie · Answer

Сделайте закрытие каждого месяца по налоговому учету. Там есть вкладка Налоговый учет - регламентированные операции по НУ.
Там также введите документы ( по кнопке Ins) "оплата труда" и "налоги", а также "амортизация".

nsn · Answer

Цитата (Inga333):Добрый день!Не уверена, что выбрала правильный раздел для своего сообщения, но у меня такой вопрос:Сейчас провела анализ доходов и расходов методом сопоставления данных бух.учета и налогового учета.Получается, косвенные расходы (кроме амортизации) по б.у меньше чем в н.у. на 50000 руб.Стоимость реализованных товаров в б.у. больше чем в налоговом на 450000руб.С доходами также, выручка в налоговом учете больше чем в бухгалтерском.Я работаю в 1С 7.7. Подскажите ,почему такие разницы? или я что-то неправильно формирую в программе? Это влияет на отчетность?по поводу выручки- если у Вас была реализация ОС или материалов на сторону, которая проходила через 91 счет- в налоговом учете она в общей выручке...по поводу расходов- тут сложнее... но ведь Вы можете сформировать оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета и по счетам налогового учета и сравнить их...и увидите где разница

Inga333 · Answer

Я их делаю каждый месяц. Как по бух.уч. закрытие месяца, так и регламентные операции по налоговому учету закрываю.

Inga333 · Answer

Я именно на этой вкладке разницу и увидела.
Светлана Николаевна, а оборотку сформировать по налоговому учету, это через эту же вкладку можно, или из плана счетов выбрать? и какой именно выбрать счет?

Eugenie · Answer

Попытайтесь, например, определить какой-нибудь документ, формирующий выручку в НУ и не попадающий в БУ. Поймите, почему это происходит (напр., приход товара концом дня, отгрузка - началом и т.п. или какие-то настройки не сделаны). Посмотрите, какие проводки формирует этот документ, а какие нет и почему. И так по каждому виду несовпадений. постепенно все выровняете.
Как правило это однотипные ошибки, перетекающие из документа в документ.

Inga333 · Answer

Нашла эту разницу.Мы занимаемся продажей яйца. Коробки (тара) являются возвратными. Я их ставлю на приход. 1 коробка 50 рублей. Потом возвращаю по той же цене за коробку. И вот в торг-12 формирует стоимость реализованных товаров: в бухгалтерском учете, напр. +15000 руб, кол-во 300 коробок.  А в налоговом    -15000 руб, количество -300.(все с минусами, красным горит) вот и в налоговом получилась разница за год почти 450000 руб.Я не могу это никак исправить! может это правильно, и так должно быть?

nsn · Answer

Цитата (Inga333):Я именно на этой вкладке разницу и увидела.
Светлана Николаевна, а оборотку сформировать по налоговому учету, это через эту же вкладку можно, или из плана счетов выбрать? и какой именно выбрать счет?

сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость за месяц, при этом поставьте галочку"данные по забалансовым счетам" и у Вас будет большая оборотная ведомость и Вы увидите все счета налогового учета- они с буквой Н

nicol011160 · Answer

Цитата (Inga333):Нашла эту разницу.Мы занимаемся продажей яйца. Коробки (тара) являются возвратными. Я их ставлю на приход. 1 коробка 50 рублей. Потом возвращаю по той же цене за коробку. И вот в торг-12 формирует стоимость реализованных товаров: в бухгалтерском учете, напр. +15000 руб, кол-во 300 коробок.  А в налоговом    -15000 руб, количество -300.(все с минусами, красным горит) вот и в налоговом получилась разница за год почти 450000 руб.Я не могу это никак исправить! может это правильно, и так должно быть?Не должно возникать расхождения между БУ и НУ при этом. Вы какой операцией оформляете возврат коробок?

Inga333 · Answer

Оформляем- отгрузка товаров, продукции, по товарной накладной (торг 12), и счет фактурой.

bnw · Answer

В БП 2.0 разработчики отказались от деления учета на НУ и БУ. Учитывая, что с 01.01.2011 г. 1С откажется от поддержки БП 1.6, то конечно лучше всего уже в этом году перейти на 2.0. Эти вопросы отпадут сами собой.

nicol011160 · Answer

Цитата (Inga333):Оформляем- отгрузка товаров, продукции, по товарной накладной (торг 12), и счет фактурой.

То есть это обратная реализация. Почему же тогда НУ с отрицательными суммами?

Inga333 · Answer

Все, разобралась! )Отрицательные суммы, т.к. тара возвратная, я эти суммы не учитываю при расчете налога на прибыль. и получается что в бух.учете реализация есть, а в налоговом учете она не учитывается и горит красным.Только что из налоговой звонили, как раз по этому вопросу (их интересует тара) просят пояснения по годовым отчетам, почему расхождения по этой сумме между НДС (эта сумма в книге продаж указывается, как необлагаемая налогом), но выручку дает больше, чем я в декларации по прибыли указала.

Inga333спросила31 августа 2010 в 08:18 6 691 просмотр Работа в 1С  Разница между бухгалтерским и налоговым учетом Добрый день! Не уверена, что выбрала правильный раздел для своего сообщения, но у меня такой вопрос: Сейчас провела анализ доходов и расходов методом сопоставления данных бух.учета и налогового учета. Получается, косвенные расходы (кроме амортизации) по б.у меньше чем в н.у. на 50000 руб. Стоимость реализованных товаров в б.у. больше чем в налоговом на 450000руб. С доходами также, выручка в налоговом учете больше чем в бухгалтерском. Я работаю в 1С 7.7. Подскажите ,почему такие разницы? или я что-то неправильно формирую в программе? Это влияет на отчетность? Новый вопрос Ответить

Eugenie г. Новосибирск7 109 баллов 31 августа 2010 в 08:37 Сделайте закрытие каждого месяца по налоговому учету. Там есть вкладка Налоговый учет - регламентированные операции по НУ. Там также введите документы ( по кнопке Ins) "оплата труда" и "налоги", а также "амортизация". 31 августа 2010 (Изменено)

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

nsn г. Тула19 916 баллов 31 августа 2010 в 08:40 Цитата (Inga333):Добрый день! Не уверена, что выбрала правильный раздел для своего сообщения, но у меня такой вопрос: Сейчас провела анализ доходов и расходов методом сопоставления данных бух.учета и налогового учета. Получается, косвенные расходы (кроме амортизации) по б.у меньше чем в н.у. на 50000 руб. Стоимость реализованных товаров в б.у. больше чем в налоговом на 450000руб. С доходами также, выручка в налоговом учете больше чем в бухгалтерском. Я работаю в 1С 7.7. Подскажите ,почему такие разницы? или я что-то неправильно формирую в программе? Это влияет на отчетность? по поводу выручки- если у Вас была реализация ОС или материалов на сторону, которая проходила через 91 счет- в налоговом учете она в общей выручке...по поводу расходов- тут сложнее... но ведь Вы можете сформировать оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета и по счетам налогового учета и сравнить их...и увидите где разница 31 августа 2010

Inga333Автор вопроса г. Абакан145 баллов 31 августа 2010 в 08:41 Я их делаю каждый месяц. Как по бух.уч. закрытие месяца, так и регламентные операции по налоговому учету закрываю. 31 августа 2010

nsn г. Тула19 916 баллов 31 августа 2010 в 08:43 да и еще на квладке налоговый учет есть "анализ состояния налогового учета" - там можно посмотреть разницу 31 августа 2010

Inga333Автор вопроса г. Абакан145 баллов 31 августа 2010 в 08:50 Я именно на этой вкладке разницу и увидела. Светлана Николаевна, а оборотку сформировать по налоговому учету, это через эту же вкладку можно, или из плана счетов выбрать? и какой именно выбрать счет? 31 августа 2010

Ведите бухгалтерский и налоговый учет, сдавайте отчетность Попробовать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Eugenie г. Новосибирск7 109 баллов 31 августа 2010 в 08:50 Попытайтесь, например, определить какой-нибудь документ, формирующий выручку в НУ и не попадающий в БУ. Поймите, почему это происходит (напр., приход товара концом дня, отгрузка - началом и т.п. или какие-то настройки не сделаны). Посмотрите, какие проводки формирует этот документ, а какие нет и почему. И так по каждому виду несовпадений. постепенно все выровняете. Как правило это однотипные ошибки, перетекающие из документа в документ. 31 августа 2010 (Изменено)

Inga333Автор вопроса г. Абакан145 баллов 31 августа 2010 в 09:14 Нашла эту разницу. Мы занимаемся продажей яйца. Коробки (тара) являются возвратными. Я их ставлю на приход. 1 коробка 50 рублей. Потом возвращаю по той же цене за коробку. И вот в торг-12 формирует стоимость реализованных товаров: в бухгалтерском учете, напр. +15000 руб, кол-во 300 коробок. А в налоговом -15000 руб, количество -300.(все с минусами, красным горит) вот и в налоговом получилась разница за год почти 450000 руб. Я не могу это никак исправить! может это правильно, и так должно быть? 31 августа 2010

nsn г. Тула19 916 баллов 31 августа 2010 в 09:15 Цитата (Inga333):Я именно на этой вкладке разницу и увидела. Светлана Николаевна, а оборотку сформировать по налоговому учету, это через эту же вкладку можно, или из плана счетов выбрать? и какой именно выбрать счет? сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость за месяц, при этом поставьте галочку"данные по забалансовым счетам" и у Вас будет большая оборотная ведомость и Вы увидите все счета налогового учета- они с буквой Н 31 августа 2010

nicol011160 г. Москва46 388 баллов 31 августа 2010 в 09:26 Цитата (Inga333):Нашла эту разницу. Мы занимаемся продажей яйца. Коробки (тара) являются возвратными. Я их ставлю на приход. 1 коробка 50 рублей. Потом возвращаю по той же цене за коробку. И вот в торг-12 формирует стоимость реализованных товаров: в бухгалтерском учете, напр. +15000 руб, кол-во 300 коробок. А в налоговом -15000 руб, количество -300.(все с минусами, красным горит) вот и в налоговом получилась разница за год почти 450000 руб. Я не могу это никак исправить! может это правильно, и так должно быть? Не должно возникать расхождения между БУ и НУ при этом. Вы какой операцией оформляете возврат коробок? 31 августа 2010

За НВОС надо заплатить до 1 марта Рассчитайте размер платы по актуальным правилам Рассчитать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Inga333Автор вопроса г. Абакан145 баллов 31 августа 2010 в 09:54 Оформляем- отгрузка товаров, продукции, по товарной накладной (торг 12), и счет фактурой. 31 августа 2010

bnw г. Москва315 баллов 31 августа 2010 в 17:13 В БП 2.0 разработчики отказались от деления учета на НУ и БУ. Учитывая, что с 01.01.2011 г. 1С откажется от поддержки БП 1.6, то конечно лучше всего уже в этом году перейти на 2.0. Эти вопросы отпадут сами собой. 31 августа 2010

nicol011160 г. Москва46 388 баллов 31 августа 2010 в 17:21 Цитата (Inga333):Оформляем- отгрузка товаров, продукции, по товарной накладной (торг 12), и счет фактурой. То есть это обратная реализация. Почему же тогда НУ с отрицательными суммами? 31 августа 2010

Inga333Автор вопроса г. Абакан145 баллов 1 сентября 2010 в 08:24 Все, разобралась! ) Отрицательные суммы, т.к. тара возвратная, я эти суммы не учитываю при расчете налога на прибыль. и получается что в бух.учете реализация есть, а в налоговом учете она не учитывается и горит красным. Только что из налоговой звонили, как раз по этому вопросу (их интересует тара) просят пояснения по годовым отчетам, почему расхождения по этой сумме между НДС (эта сумма в книге продаж указывается, как необлагаемая налогом), но выручку дает больше, чем я в декларации по прибыли указала. 1 сентября 2010

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Попробовать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты