Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
natali0303

Составление баланса

Здравствуйте, никак у меня не сходится равенство актива и пассива в балансе. Где ошибка и что я не учла понять не могу.
Вот даны остатки:
№ Наименование счетов Остаток на 1 марта
Д-т К-т
01. Основные средства 240000
02. Амортизация основных средств 80000
04. Нематериальные активы 48000
05. Амортизация нематериальных активов 16000
07. Оборудование к установке 70000
08. Вложения во внеоборотные активы 70000
10. Материалы 60000
19. Налог на добавленную стоимость
20. Основное производство 15800
44. Расходы на продажу
50. Касса 300
51. Расчётный счёт 190500
60. Расчёты с поставщиками 60000
62. Расчёты с покупателями и заказчиками 70000
66. Краткосрочные кредиты банка 60000
68. Расчёты по налогам и сборам 18800
69. Расчёты по соц. страхованию 7900
70. Расчёты по оплате труда 27200
71. Расчёты с подотчётными лицами
76. Расчёты с разными дебиторами и кредиторами
80. Уставный капитал 380000
82. Резервный капитал 60000
84. Нераспределённая прибыль 24200
90. Продажи 354000 354000
97. Расходы будущих периодов 30000
99. Прибыль и убытки 60500

А вот мой баланс:

АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок 1110 32000
1120
Основные средства 1130 160000
Доходные вложения в материальные ценности 1140
Финансовые вложения 1150
Отложенные налоговые активы 1160
Прочие внеоборотные активы 1170 410000
Итого по разделу I 1100 602000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 1210 75800
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220
Дебиторская задолженность 1230 70000
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 190800
Прочие оборотные активы 1260 70000
Итого по разделу II 1200 406600
БАЛАНС 1600 1008600




ПАССИВ 1310 380 000
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
"Уставный капитал (складочный
капитал, уставный фонд, вклады товарищей)"
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320
Переоценка внеоборотных активов 1340
Добавочный капитал (без переоценки) 1350
Резервный капитал 1360 35800
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 84700
Итого по разделу III 1300 120 500
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1410
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства 1420
Оценочные обязательства 1430
Прочие обязательства 1450 86700
Итого по разделу IV 1400 86700
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1510 60000
Заемные средства
Кредиторская задолженность 1520 113900
Доходы будущих периодов 1530
Оценочные обязательства 1540
Прочие обязательства 1550
Итого по разделу V 1500 173900
БАЛАНС 1700 381 100
nataa 111 746 баллов, г. Екатеринбург
11 марта 2013 в 18:32
Добрый вечер!
Проверьте еще раз все ли суммы остатков и в каких суммах вы отразили в статьях баланса.
Цитата (natali0303):Здравствуйте, никак у меня не сходится равенство актива и пассива в балансе. Где ошибка и что я не учла понять не могу.
Вот даны остатки:
№ Наименование счетов Остаток на 1 марта
Д-т К-т
01. Основные средства 240000
02. Амортизация основных средств 80000
04. Нематериальные активы 48000
05. Амортизация нематериальных активов 16000
07. Оборудование к установке 70000
08. Вложения во внеоборотные активы 70000
10. Материалы 60000
19. Налог на добавленную стоимость
20. Основное производство 15800
44. Расходы на продажу
50. Касса 300
51. Расчётный счёт 190500
60. Расчёты с поставщиками 60000
62. Расчёты с покупателями и заказчиками 70000
66. Краткосрочные кредиты банка 60000
68. Расчёты по налогам и сборам 18800
69. Расчёты по соц. страхованию 7900
70. Расчёты по оплате труда 27200
71. Расчёты с подотчётными лицами
76. Расчёты с разными дебиторами и кредиторами
80. Уставный капитал 380000
По какой строке баланса вы отразили уставный капитал, в Пассиве я не увидела
82. Резервный капитал 60000
У вас резервный капитал 60000, а в балансе по строке 1360 стоит всего 35800
84. Нераспределённая прибыль 24200
90. Продажи 354000 354000
97. Расходы будущих периодов 30000
99. Прибыль и убытки 60500

А вот мой баланс:

АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок 1110 32000
1120
Основные средства 1130 160000
Доходные вложения в материальные ценности 1140
Финансовые вложения 1150
Отложенные налоговые активы 1160
Прочие внеоборотные активы 1170 410000
Уточните, какие счета у вас вошли в прочие внеоборотные активы - 410000
Итого по разделу I 1100 602000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 1210 75800
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220
Дебиторская задолженность 1230 70000
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 190800
Прочие оборотные активы 1260 70000
Уточните, что у вас вошло в прочие оборотные активы - 70000
Итого по разделу II 1200 406600
БАЛАНС 1600 1008600

ПАССИВ 1310 380 000
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
"Уставный капитал (складочный
капитал, уставный фонд, вклады товарищей)"
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320
Переоценка внеоборотных активов 1340
Добавочный капитал (без переоценки) 1350
Резервный капитал 1360 35800
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 84700
Итого по разделу III 1300 120 500
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1410
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства 1420
Оценочные обязательства 1430
Прочие обязательства 1450 86700
Уточните, что вы отразили по этой строке
Итого по разделу IV 1400 86700
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1510 60000
Заемные средства
Кредиторская задолженность 1520 113900
Доходы будущих периодов 1530
Оценочные обязательства 1540
Прочие обязательства 1550
Итого по разделу V 1500 173900
БАЛАНС 1700 381 100
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
11 марта 2013 в 20:41
Добрый вечер!
По какой строке баланса вы отразили уставный капитал, в Пассиве я не увидела (в строке 1310 сумма 380000)
У вас резервный капитал 60000, а в балансе по строке 1360 стоит всего 35800 (такая сумма получилась из вычитания К82-К84=60000-24200=35800)
Уточните, какие счета у вас вошли в прочие внеоборотные активы - (Д07+Д08+Д97)
Уточните, что у вас вошло в прочие оборотные активы -Д62
Прочие обязательства 1450 -К60+К68+К69
nataa 111 746 баллов, г. Екатеринбург
12 марта 2013 в 08:08
Доброе утро!
Цитата (natali0303): По какой строке баланса вы отразили уставный капитал, в Пассиве я не увидела (в строке 1310 сумма 380000)
Да, не заметила, он выше названия раздела. Но тогда вы сумму уставного капитала не приплюсовали к итого по 3 разделу пассива и в итог по пассиву
У вас резервный капитал 60000, а в балансе по строке 1360 стоит всего 35800 (такая сумма получилась из вычитания К82-К84=60000-24200=35800)
У меня получилось, что нераспределенную прибыль (сч.84) 24200 + прибыль и убытки (сч.99) 60500 = 84700 отражено по строке 1370 (Нераспределенная прибыль). Если сумму счета 84 вы учли по строке 1360, хотя это неверно, что включено в строку 1370?
Уточните, какие счета у вас вошли в прочие внеоборотные активы - (Д07+Д08+Д97)
Смотрим ваши остатки счет 07 (70000) + 08 (70000) + 97 (30000), получается всего 170000, а по строке прочие внеоборотные активы у вас 410000.. Но счет 97 относится к прочим оборотным активам
Уточните, что у вас вошло в прочие оборотные активы -Д62
У меня получилось, что счет 62 у вас отражен по строке 1230 - Дебиторская задолженность, и это правильно. Если сумму по счету 62 вы поставили по строке 1260, что отражено по строке 1230?
Прочие обязательства 1450 -К60+К68+К69
Я посчитала, что суммы по этим счетам плюс счет 70, всего 113900 (60000+18800+7900+27200) в балансе отражены по строке 1520 (Кредиторская задолженность). Если указанные счета вы отразили по строке 1450, то из чего сложилась сумма строки 1520?

Получается, что некоторые суммы вы учли дважды. Проанализируйте еще раз имеющиеся остатки по счетам, распишите в какие строки баланса попадает каждая сумма.