Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Pavel1

Расходы ООО на ЕНВД и УСН (доходы минус расходы)

Автомагазин розничная торговля ЕНВД. Автомасла акцизный товар пришлось покупать кассовый аппарат переходить еще на УСН(доходы-расходы).
доходы- от продажи масла.
Возникает вопрос Что относить к расходам в соотношении с ЕНВД?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
12 марта 2013 в 12:52
Прошу прощения!
Здравствуйте Уважаемые форумчане!
Помогите Чайнику.
НКК Консультант
13 марта 2013 в 10:21
Цитата (Pavel1):Автомагазин розничная торговля ЕНВД. Автомасла акцизный товар пришлось покупать кассовый аппарат переходить еще на УСН(доходы-расходы).
доходы- от продажи масла.
Возникает вопрос Что относить к расходам в соотношении с ЕНВД?


Добрый день!

Вам надо вести раздельный учет расходов, относящихся к деятельности на ЕНВД (например, на закупку товаров, реализуемых на ЕНВД) и к деятельности на УСН (подакцизные товары, расходы на ККТ и пр.) - п. 7 ст. 346.26 НК РФ.
Расходы, относящиеся к обоим видам деятельности, надо распределять между системами налогообложения пропорционально выручке по той и другой системе в общем объеме выручки нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 8 ст. 346.18, п. 10 ст. 346.6 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 28.04.2010 N 03-11-11/121).
yanat 946 баллов
13 марта 2013 в 11:44
Добрый день!!!
Из Консультанта:
Согласно пункту 7 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ налогоплательщики обязаны вести раздельный учет при совмещении ЕНВД с УСН. При этом если налогоплательщик осуществил расход, который имеет отношение и к предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД, и к предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом при УСН. Тогда этот расход следует распределить пропорционально долям доходов в общем объеме доходов нарастающим итогом с начала налогового периода. Основание - пункт 8 статьи 346.18 Налогового кодекса, Письмо Минфина Российской Федерации от 10 января 2006 года №03-11-04/3/5.
Исходя из содержания статей 346.21 и 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, вправе уменьшить сумму каждого из этих налогов, исчисленную за налоговый период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности не могут быть уменьшены более чем на 50 процентов
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет
Александр Погребс Главный консультант
13 марта 2013 в 15:37
Цитата (yanat):Добрый день!!!
Из Консультанта:
Согласно пункту 7 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ налогоплательщики обязаны вести раздельный учет при совмещении ЕНВД с УСН. При этом если налогоплательщик осуществил расход, который имеет отношение и к предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД, и к предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом при УСН. Тогда этот расход следует распределить пропорционально долям доходов в общем объеме доходов нарастающим итогом с начала налогового периода. Основание - пункт 8 статьи 346.18 Налогового кодекса, Письмо Минфина Российской Федерации от 10 января 2006 года №03-11-04/3/5.
Исходя из содержания статей 346.21 и 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, вправе уменьшить сумму каждого из этих налогов, исчисленную за налоговый период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности не могут быть уменьшены более чем на 50 процентов

Добрый день!
При цитировании чужого текста необходимо указывать не только источник информации (кстати, ссылаться на "Консультант", всё равно, что "в одной книжке прочитал"...), но, главное, на автора и дату публикации.
Как результат, Вы процитировали часть статьи, основанной на более ранней редакции НК РФ. В данной ситуации Илья привел более "свежее", а значит, более подходящее к случаю мнение.
Вряд ли стоило ссылаться на письмо 2006 года, если Илья только что сослался на письмо 2010 года.
Да, Ваша цитата выглядит более объемно по сравнению с кратким текстом Ильи. Однако половина текста цитаты - об уменьшении налога на взносы, о чем в данной теме никто не спрашивал, да и в свете проблем с ними в 2013 году, давать текст, основанный на старой редакции - сомнительное решение.
А в остальном Илья свою мысль выразил более кратко, но ёмко. Без лишней воды, которую очень любят налить авторы статей, в том числе и в уважаемом "Консультанте".
Так что, прежде чем разместить отрывок, найденный в Консультанте, сравните его с тем, что уже есть и подумайте, стоит ли лить воду...
А заодно и вспомнить правила форума.

На, а чтобы не ограничиваться «голой критикой», добавлю немного от себя.
Точнее заострю внимание - товары распределяются между ЕНВД и УСН только по прямому признаку. Т.е. где продали, туда и отнесли расходы. Делить товары пропорцией нельзя. Поскольку товары по определению не могут быть «двойного назначения». Нельзя один и тот же товар продать, например, и в рознице и в опте.
Что касается конкретной ситуации, когда на УСНе только продажа автомасел, то в расходы по УСН в категории «товары» можно отнести только эти автомасла. Всё остальное (если нет оптовых продаж) должно попасть в расходы по ЕНВД.
Другое дело расходы, связанные с закупкой товаров, например, маркетинговые услуги, транспортные расходы, реклама и т.п. – их, как правило, нужно делить пропорционально выручке...

Успехов
14 марта 2013 в 05:05
Здравствуйте!
Я так понимаю расходы и доходы подбиваются за квартал, тогда на примере:
за квартал выручка ЕНВД
Январь=200000 - доход 50000
ферваль=200000 - доход 50000
март=200000 - доход 50000

за квартал выручка УСН
Январь=100000 - доход 25000
ферваль=100000 - доход 25000
март=100000 - доход 25000

расходы ЕНВД уплата налога 8000

расходы общие:
аренда 15000*3 мес=45000
платеж по кредиту организации 15000*3 мес=45000
зарплата 1 работ 5000*3 мес=15000
платежи за 1 работ 2800*3 мес=8400
итог 113400

расходы УСН:
расходы на реализованное масло 75000*3 =225000
покупка ККМ 15000

согласно доходов общие расходы соотносим 2:1 (ЕНВД=75600 УСН=37800)
УСН 75000-37800-15000=22200 с них я должен 15%=3330 уплатить налог за УСН

Правильно?🤨
НКК Консультант
14 марта 2013 в 10:28
Цитата (Pavel1):Здравствуйте!
Я так понимаю расходы и доходы подбиваются за квартал, тогда на примере:
за квартал выручка ЕНВД
Январь=200000 - доход 50000
ферваль=200000 - доход 50000
март=200000 - доход 50000

за квартал выручка УСН
Январь=100000 - доход 25000
ферваль=100000 - доход 25000
март=100000 - доход 25000

расходы ЕНВД уплата налога 8000

расходы общие:
аренда 15000*3 мес=45000
платеж по кредиту организации 15000*3 мес=45000
зарплата 1 работ 5000*3 мес=15000
платежи за 1 работ 2800*3 мес=8400
итог 113400

расходы УСН:
расходы на реализованное масло 75000*3 =225000
покупка ККМ 15000

согласно доходов общие расходы соотносим 2:1 (ЕНВД=75600 УСН=37800)
УСН 75000-37800-15000=22200 с них я должен 15%=3330 уплатить налог за УСН

Правильно?🤨


Добрый день!

Похоже на правду.
Бухгалтерия
Заказать электронную подпись для дистанционной подачи документов в суд