Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Корректировочная декларация по НДС

13 марта 2013 в 12:19
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста. Ситуация следующая :
В 2012 год бухучет вела обслуживающая организация. Сейчас виду я. Организация была на ОСНО, теперь перешла на УСН с 2013 год. Я решила сверить все остатки по поставщикам, покупателям, сделала акты сверок. Практически в каждом квартале, есть исправления, т.е. лишняя отгрузка, либо от поставщиков лишние накладные проведены, либо с/ф на аванс не доначислены. Я решила пересдать все декларации по НДС, за все кварталы.
У меня несколько вопросов:
1. Имеет ли смысл пересдавать корректировки по НДС, если исправления уменьшают НДС к уплате, т.е. можно сделать все исправления 4 кварталом (и по отгрузке и по покупкам)?
2. Срок камеральной проверки по НДС 3 месяца, т.е. на данный момент 1, 2 и 3-ий квартал пройдены. Т.Е. ошибки не были обнаружены, опять имеет ли смысл трогать прошлые периоды.
3. Вопрос удалён модератором.
Заранее спасибо.
Ольга Матвеева Модератор
13 марта 2013 в 12:23
Цитата (mariana):Добрый день!
Подскажите, пожалуйста. Ситуация следующая :
В 2012 год бухучет вела обслуживающая организация. Сейчас виду я. Организация была на ОСНО, теперь перешла на УСН с 2013 год. Я решила сверить все остатки по поставщикам, покупателям, сделала акты сверок. Практически в каждом квартале, есть исправления, т.е. лишняя отгрузка, либо от поставщиков лишние накладные проведены, либо с/ф на аванс не доначислены. Я решила пересдать все декларации по НДС, за все кварталы.
У меня несколько вопросов:
1. Имеет ли смысл пересдавать корректировки по НДС, если исправления уменьшают НДС к уплате, т.е. можно сделать все исправления 4 кварталом (и по отгрузке и по покупкам)?
2. Срок камеральной проверки по НДС 3 месяца, т.е. на данный момент 1, 2 и 3-ий квартал пройдены. Т.Е. ошибки не были обнаружены, опять имеет ли смысл трогать прошлые периоды.
3. Что делать с прибылью, тоже пересдать все 3 квартала или правильную сдать годовую декларацию?
Заранее спасибо.

Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос о корректировке НДС остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
НКК Консультант
14 марта 2013 в 11:49
Цитата (mariana):Добрый день!
Подскажите, пожалуйста. Ситуация следующая :
В 2012 год бухучет вела обслуживающая организация. Сейчас виду я. Организация была на ОСНО, теперь перешла на УСН с 2013 год. Я решила сверить все остатки по поставщикам, покупателям, сделала акты сверок. Практически в каждом квартале, есть исправления, т.е. лишняя отгрузка, либо от поставщиков лишние накладные проведены, либо с/ф на аванс не доначислены. Я решила пересдать все декларации по НДС, за все кварталы.
У меня несколько вопросов:
1. Имеет ли смысл пересдавать корректировки по НДС, если исправления уменьшают НДС к уплате, т.е. можно сделать все исправления 4 кварталом (и по отгрузке и по покупкам)?
2. Срок камеральной проверки по НДС 3 месяца, т.е. на данный момент 1, 2 и 3-ий квартал пройдены. Т.Е. ошибки не были обнаружены, опять имеет ли смысл трогать прошлые периоды.
3. Вопрос удалён модератором.
Заранее спасибо.


Добрый день!

1) Налоговики запрещают применять вычеты в более позднем периоде, чем период, когда вычет должен был быть применен согласно ст. 21 НК РФ (Письмо Минфина России от 15.01.2013 N 03-07-14/02).
Что касается корректировки реализации в сторону уменьшения, то согласно правилам ведения книги продаж корректируется книга продаж периода ошибки (п. 3 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137), а книга продаж должна совпадать с декларацией.
Поэтому надо подавать уточненки за конкретные периоды, в которых совершены ошибки.

2. Имеет, так как ничто не мешает налоговикам провести выездную проверку данных налоговых периодов.
14 марта 2013 в 13:00
Спасибо!
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть