Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
PJulia

Заполнение отчета о финансовом резерве и декларации по ННП при наличии расходов, не учитываемых в налоговом учете

Добрый день! столкнулась с такой проблемой при заполнении бух. отчетности и декларации по ННП: ОСНО, но как малое предприятие ПБУ 18/02 не применяем. В 2012 году было прощение займа учредителю, в БУ эти расходы отражаются, в НУ - нет. Соответственно, не совпадают показатели в строке 2300 отчета о фин. рез. и строки 120 декларации, как раз на эту сумму, и, соответственно, текущий налог на прибыль 2410 отчета не совпадает со строкой 180 декларации. Это нормально? Подскажите, пожалуйста, так и сдавать отчеты, или надо пояснение в какой-то форме написать, если да, то как именно? Или эта разница инспекции видна из сравнения строки Прочие расходы 2350 и строки 040 листа 2 декларации Внереализационные расходы (они как раз расходятся на сумму указанных расходов)? Пояснительную записку к балансу я тоже раньше не сдавала как "малое.."
Заранее спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Лавров Консультант
18 марта 2013 в 21:48
Добрый день.
Во-первых, этот отчет называется отчетом о финансовом результате, а не резерве.
И во-вторых - по сути: в строке 2410 должен быть указан именно тот налог, который у Вас отражен в строке 180 декларации. Вне зависимости от того, применяете ли Вы ПБУ 18/02 или нет.
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет