Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Kseniya123

Микрофинансирование и закрытие счета 20 в 1С

Добрый день!
Компания занимается микрофинансовой деятельностью. Предыдущий бухгалтер учитывал все расходы на сч. 26 - в 1С закрытие месяца производилось нормально, без остатков по сч. 26.
С 2013 г. решили разделять расходы на сч, 20,26,44. НО при закрытии месяца сч. 20,44 не закрываются. Уже видела на форуме много тем по поводу настройки закрытия сч. 20. Вывод такой: закрытие сч. 20 возможно только при наличии выручки, сформированной Актом об оказании производственных услуг.
НО т.к. у нас специфическая деятельность, то выручка у нас не может начисляться подобным актом. Нашей выручкой являются проценты по займам и комисси за продление, которые поступают на наш р/с. Таким образом, мы сразу делаем проводу Д51 К90.01.1, без использования 62.
Т.е. получается, что сч. 20 мы никогда не сможем закрыть и постоянно будет висеть незавершенка. Если только делать проводки по закрытию вручную.
Имеет ли в этом случае смысл вести разделение расходов на сч. 20,26,44 или все-таки продолжать вести все на сч. 26? Не будет ли это являться нарушением? В предыдущей компании аудиторы указывали в заключении в нарушениях отражение расходов только на сч. 26.

Заранее спасибо за ответ!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
13 марта 2013 в 15:34
Добрый день
Что за аудиторы, если использование только 26 счета считают нарушением?
Не вижу вообще надобности при вашем виде деятельности задействовать 20 и 44 счета

Цитата:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 31 октября 2000 г. N 94н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ
И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
Организации, деятельность которых не связана с производственным процессом (комиссионеры, агенты, брокеры, дилеры и т.п., кроме организаций, осуществляющих торговую деятельность), используют счет 26 "Общехозяйственные расходы" для обобщения информации о расходах на ведение этой деятельности. Данные организации списывают суммы, накопленные на счете 26 "Общехозяйственные расходы", в дебет счета 90 "Продажи".
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
13 марта 2013 в 15:38
Цитата (Lucky):Добрый день
Что за аудиторы, если использование только 26 счета считают нарушением?
Не вижу вообще надобности при вашем виде деятельности задействовать 20 и 44 счета

Цитата:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 31 октября 2000 г. N 94н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ
И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
Организации, деятельность которых не связана с производственным процессом (комиссионеры, агенты, брокеры, дилеры и т.п., кроме организаций, осуществляющих торговую деятельность), используют счет 26 "Общехозяйственные расходы" для обобщения информации о расходах на ведение этой деятельности. Данные организации списывают суммы, накопленные на счете 26 "Общехозяйственные расходы", в дебет счета 90 "Продажи".


Спасибо! Тогда не будем создавтаь себе лишних проблем.
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
13 марта 2013 в 15:39
Разумно 😀
18 марта 2013 в 11:48
В данном случае, если отражаем все рахсоды на сч. 26, при заполеннии декларации по налогу на прибыль мы можем относить все расходы к косвенным (соответсвенно, прописать также и в учетной политике) или для налогового учета все равно придется разделять расходы на прямые и косвенные?

Спасибо.
Бухгалтерия
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!