Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Проценты по займу в налоговом и бухгалтерском учете в 1С 8.2

14 марта 2013 в 07:04
здравтсвуйте.договор займа с процентами.есть предельная величина , которую можно признать в НУ: ставка рефинансирования 8,25%*1,1=9,08%
остальной процент не принимается в НУ.как это отразитьв 1С бухгалтерия 8.2? создаю бухсправку Д91,02 К66,03.прописываю сначала всю сумму по полной ставке процентов.потом нажимаю на значок СуммыН и прописываю ту сумму,которая признается в НУ. у нас ПБУ 18/02.как эта разница отразится в этом случае?
надеюсь,начало рассуждения верное...
Грек Вера 21 351 балл, г. Москва
14 марта 2013 в 07:16
Добрый день! Для НУ ставка рефинансирования 8,25*1,8=14,85
14 марта 2013 в 07:44
Цитата (Грек Вера):Добрый день! Для НУ ставка рефинансирования 8,25*1,8=14,85
откуда это про 1.8?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Грек Вера 21 351 балл, г. Москва
14 марта 2013 в 08:18
Цитата (Ml-buh):
Цитата (Грек Вера):Добрый день! Для НУ ставка рефинансирования 8,25*1,8=14,85
откуда это про 1.8?


До конца 2013 года продлен порядок расчета
предельной величины процентов по займам и кредитам,
которую можно включить в расходы

Уже в течение двух лет действуют специальные правила для расчета максимальной суммы процентов по долговым обязательствам, которую организация вправе признать при расчете налога на прибыль. Так, при отсутствии сопоставимых долговых обязательств, а также по выбору самого налогоплательщика он может включить в расходы сумму процентов, рассчитанную по ставке, не превышающей (абз. 3 п. 1.1 ст. 269 НК РФ):
- ставку рефинансирования Банка России, увеличенную в 1,8 раза, - по обязательствам в рублях;
- ставку рефинансирования, умноженную на коэффициент 0,8, - по обязательствам в иностранной валюте.
Изначально предполагалось, что эти правила будут применяться до конца 2012 г. Однако Законом N 206-ФЗ их действие продлили по 31 декабря 2013 г. включительно. Если бы этого не сделали, то по рублевым обязательствам организации в 2013 г. могли бы включать в расходы существенно меньшие суммы процентов - исходя из ставки рефинансирования, увеличенной только в 1,1 раза (абз. 4 п. 1 ст. 269 НК РФ).

Источник: Консультант+, "Российский налоговый курьер", 2013, N 1-2
14 марта 2013 в 17:36
спасибо за поправку!!!А по работе с программой никто не подскажет?
Кира Лерская 2 827 баллов, г. Москва
14 марта 2013 в 17:39
Добрый день. Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями.
15 марта 2013 в 05:54
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.43.6)
Лил 904 балла, г. Омск
15 марта 2013 в 06:33
Добрый день.
Проценты учитываются НУ Дт 91.02 Кт 66.02

Субсчет 66.02 "Проценты по краткосрочным кредитам" предназначен для обобщения информации о начислении и погашении процентов по краткосрочным (на срок не более 12 месяцев) кредитам, полученным организацией в валюте Российской Федерации.

У Вас ОСНО или УСН?
15 марта 2013 в 06:45
ОСНО. я выше писала:в бухсправке "прописываю сначала всю сумму по полной ставке процентов.потом нажимаю на значок СуммыН и прописываю ту сумму,которая признается в НУ" .так прописывать?
Агент007 14 баллов
15 марта 2013 в 06:54
Здравствуйте. Я делаю две проводки. Одна на сумму налогового учета по дебету 91.02 "Проценты за пользование кредитом", а вторая проводка на разницу между БУ и НУ по дебту 91.02 "проценты за пользованием кредита, не принимаемые в налоговом учете" (галочку в субконто убрать по НУ). При закрытии месяца программа вам посчитает разницы сама.
15 марта 2013 в 06:58
Цитата (Агент007):Здравствуйте. Я делаю две проводки. Одна на сумму налогового учета по дебету 91.02 "Проценты за пользование кредитом", а вторая проводка на разницу между БУ и НУ по дебту 91.02 "проценты за пользованием кредита, не принимаемые в налоговом учете" (галочку в субконто убрать по НУ). При закрытии месяца программа вам посчитает разницы сама.

бухсправкой делаете?
Лил 904 балла, г. Омск
15 марта 2013 в 07:18
Я делаю бух.справкой (операция вручную).
15 марта 2013 в 07:30
Цитата (Лил):Я делаю бух.справкой (операция вручную).

помогите найти галочкуОх!
Лил 904 балла, г. Омск
15 марта 2013 в 07:47
Когда выбираете Субконто "проценты за кредиты к уплате" ведь переходите в список прочих расходов и доходов? Вот на самом этом субконто чуть правее по строке увидите графу "принятие к НУ". там галочку поставьте
15 марта 2013 в 09:38
спасибо!!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть