Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Расчет налога на имущество за 2012 год и заполнение налоговой декларации

14 марта 2013 в 11:40
Уважаемые специалисты, добрый день! Проверьте, пожалуйста, правильность расчета налога на имущество за 2012 год и заполнение декларацию по налогу на имущество. ОС -автомобиль появился в нашей организации в августе 2012 года. Стоимость ОС 1 605 570, в т.ч. НДС 244 917,46
на 01.01.2012 - 0 руб.
на 01.02.2012 - 0 руб.
на 01.03.2012 - 0 руб.
на 01.04.2012 - 0 руб.
на 01.05.2012 - 0 руб.
на 01.06.2012 - 0 руб.
на 01.07.2012 - 0 руб.
на 01.08.2012 - 0 руб.
на 01.09.2012 - 1 360 652,54 руб. (первоначальная стоимость ОС, принятого на учет в августе)
на 01.10.2012 - 1 323 878,15 руб. (остаточная стоимость ОС за вычетом амортизации за сентябрь)
на 01.11.2012 - 1 287 103,76 руб.
на 01.12.2012 - 1 250 329,37 руб
на 01.01.2013 - 1 213 554,98 руб
Налоговая база:
СрСт = (0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 1 360 652,54 + 1 323 878,15+1 287 103,76+ 1 250 329,37+ 1 213 554,98 ) / 13 = 495 040 *2,2%=10891
10891-1746 (авансовый платеж за 9 месяцев) = 9 145 рублей - сумма к оплате. В декларации указываем в разделе 1 по строке 030. Сумма 10891 указывается в разделе 2 по строке 220, сумма 1746 - в разделе 2 по строке 230.
Пожалуйста, проверьте не напутала ли я чего. Большое спасибо!!!
НКК Консультант
15 марта 2013 в 12:12
Цитата (ОЛЯ начинающий бухгалтер):Уважаемые специалисты, добрый день! Проверьте, пожалуйста, правильность расчета налога на имущество за 2012 год и заполнение декларацию по налогу на имущество. ОС -автомобиль появился в нашей организации в августе 2012 года. Стоимость ОС 1 605 570, в т.ч. НДС 244 917,46
на 01.01.2012 - 0 руб.
на 01.02.2012 - 0 руб.
на 01.03.2012 - 0 руб.
на 01.04.2012 - 0 руб.
на 01.05.2012 - 0 руб.
на 01.06.2012 - 0 руб.
на 01.07.2012 - 0 руб.
на 01.08.2012 - 0 руб.
на 01.09.2012 - 1 360 652,54 руб. (первоначальная стоимость ОС, принятого на учет в августе)
на 01.10.2012 - 1 323 878,15 руб. (остаточная стоимость ОС за вычетом амортизации за сентябрь)
на 01.11.2012 - 1 287 103,76 руб.
на 01.12.2012 - 1 250 329,37 руб
на 01.01.2013 - 1 213 554,98 руб
Налоговая база:
СрСт = (0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 1 360 652,54 + 1 323 878,15+1 287 103,76+ 1 250 329,37+ 1 213 554,98 ) / 13 = 495 040 *2,2%=10891
10891-1746 (авансовый платеж за 9 месяцев) = 9 145 рублей - сумма к оплате. В декларации указываем в разделе 1 по строке 030. Сумма 10891 указывается в разделе 2 по строке 220, сумма 1746 - в разделе 2 по строке 230.
Пожалуйста, проверьте не напутала ли я чего. Большое спасибо!!!


Добрый день!

Все верно.
15 марта 2013 в 12:25
Цитата (НКК):
Цитата (ОЛЯ начинающий бухгалтер):Уважаемые специалисты, добрый день! Проверьте, пожалуйста, правильность расчета налога на имущество за 2012 год и заполнение декларацию по налогу на имущество. ОС -автомобиль появился в нашей организации в августе 2012 года. Стоимость ОС 1 605 570, в т.ч. НДС 244 917,46
на 01.01.2012 - 0 руб.
на 01.02.2012 - 0 руб.
на 01.03.2012 - 0 руб.
на 01.04.2012 - 0 руб.
на 01.05.2012 - 0 руб.
на 01.06.2012 - 0 руб.
на 01.07.2012 - 0 руб.
на 01.08.2012 - 0 руб.
на 01.09.2012 - 1 360 652,54 руб. (первоначальная стоимость ОС, принятого на учет в августе)
на 01.10.2012 - 1 323 878,15 руб. (остаточная стоимость ОС за вычетом амортизации за сентябрь)
на 01.11.2012 - 1 287 103,76 руб.
на 01.12.2012 - 1 250 329,37 руб
на 01.01.2013 - 1 213 554,98 руб
Налоговая база:
СрСт = (0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 1 360 652,54 + 1 323 878,15+1 287 103,76+ 1 250 329,37+ 1 213 554,98 ) / 13 = 495 040 *2,2%=10891
10891-1746 (авансовый платеж за 9 месяцев) = 9 145 рублей - сумма к оплате. В декларации указываем в разделе 1 по строке 030. Сумма 10891 указывается в разделе 2 по строке 220, сумма 1746 - в разделе 2 по строке 230.
Пожалуйста, проверьте не напутала ли я чего. Большое спасибо!!!


Добрый день!

Все верно.

Илья, спасибо Вам большое, что не оставили без внимания! Подскажите, пожалуйста, по заполнению раздела 1 декларации. Заполняем только строки 010,020,030? одного раза достаточно? Или необходимо заполнить все строки 010,020,030, находящиеся в данном разделе?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
НКК Консультант
15 марта 2013 в 13:32
Цитата (ОЛЯ начинающий бухгалтер):Илья, спасибо Вам большое, что не оставили без внимания! Подскажите, пожалуйста, по заполнению раздела 1 декларации. Заполняем только строки 010,020,030? одного раза достаточно? Или необходимо заполнить все строки 010,020,030, находящиеся в данном разделе?


Добрый день!

Рекомендую Вам ознакомиться с Приказом ФНС РФ от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895.
Указанные строки заполняются для одного ОКАТО. Если у Вас вся налоговая база относится к одному ОКАТО, то строчки заполняются один раз.
15 марта 2013 в 13:55
Цитата (НКК):
Цитата (ОЛЯ начинающий бухгалтер):Илья, спасибо Вам большое, что не оставили без внимания! Подскажите, пожалуйста, по заполнению раздела 1 декларации. Заполняем только строки 010,020,030? одного раза достаточно? Или необходимо заполнить все строки 010,020,030, находящиеся в данном разделе?


Добрый день!

Рекомендую Вам ознакомиться с Приказом ФНС РФ от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895.
Указанные строки заполняются для одного ОКАТО. Если у Вас вся налоговая база относится к одному ОКАТО, то строчки заполняются один раз.

Илья, большое Вам СПАСИБО!!!!Подмигиваю
_Elena 985 баллов, г. Нижневартовск
16 марта 2013 в 19:54
Здравствуйте, проверьте правильность расчета авансового платежа за 9 месяцев. Возможно, в примере вы переставили местами цифры, надо 1476.
10891-1476= 9415.
Для расчета налога на имущество остаточную стоимость ОС, на каждую дату, надо округлить до рублей.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть