Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Декларация по УСН (15%)

14 марта 2013 в 13:57
Добрый день,
ИП без сотрудников на УСН (6%). за 2011 год была переплата по налогу 11011руб. Это записано в декларации за 2011 год в строке 070).
В 2012 году доход был только в 1-м квартале 77000руб., соответственно налог 4620руб. Я этот налог не перечисляла, зная что у меня переплата. В декабре 2012 оплачены страховые взносы 17208руб..
Вопросы:
1.что мне записать в декларации (строки 030 - 070)?
2. Нужно ли было писать в налоговую письмо, чтобы зачли 4620 руб. в счет переплаты или это произошло автоматически?
3. Какая переплата по налогу у меня останется в 2013 году и нужно ли мне ее где-нибудь отметить?
Заранее спасибо
IPhelper 577 баллов, г. Москва
14 марта 2013 в 18:10
Добрый день.

1. Исходя из данных за 2012 год декларация будет выглядеть следующим образом:

030 - 4620
040 - 4620
050 - 4620
060 - 0
070 - 4620

2. Если в Вашей карточке лицевого счета по УСН числится переплата с 2011 года, то она будет зачтена автоматически. Но лучше предложить инспекции провести сверку расчетов на основании п.3 ст. 78 НК РФ, чтобы убедиться что переплата действительно есть. А после написать заявление о зачете (п.4. ст. 78 НК РФ).

3. На 2013 год будет ровно такая же переплата как на 2012 - 11 011 руб., если она действительно была (см. п.2).
В 2012 году сумма исчисленного налога равна 4620 и она полностью уменьшена на страховые взносы. Так что в налоговую Вы ничего не платите и они Вам по 2012 году ничего не должны.
Прикреплен 1 файл:
14 марта 2013 в 19:08
Спасибо большое за подробный и скорый ответ, только, если можно, еще один вопрос: я правильно понимаю, что в строке 280 (уплаченные страховые взносы...) нужно писать не 17208, а те же 4620?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
IPhelper 577 баллов, г. Москва
14 марта 2013 в 20:30
Да, по строке 280 отражается не вся сумма уплаченных взносов, а только та, которая уменьшает сумму налога.
14 марта 2013 в 21:11
Спасибо большое!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть