Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Получены исправленные счета-фактуры за 2012 год на меньшие суммы

15 марта 2013 в 21:52
В январе 2013 получены исправленные сч/ф от поставщика услуг телефонной связи за 2012г. на меньшие суммы.
Нужно:
1. Аннулируйте в доплисте к книге покупок за предыдущий квартал запись по первоначальному счету-фактуре.
2. Зарегистрируйте исправленный счет-фактуру в текущем квартале

а как это отразить в 1с? бухгалтерия7.
Заходим в формирование книги покупок в июле 2012. в строке нужной счф ставим галочку доп.лист. так? на всю сумму? а проводка благодаря этой галочке не аннулируется же.
Naaatta 45 407 баллов, г. Новосибирск
15 марта 2013 в 22:05
Цитата:а проводка благодаря этой галочке не аннулируется же.

Доброй ночи.
Проводку и не надо аннулировать. 19 счет корректируется периодом, в котором получен корректирующий счет-фактура.
15 марта 2013 в 22:25
не понимаю...( а как же в 2012 "снять" принятый к вычету "лишний" ндс? ведь нужно пересчитать налог и сдать уточненки.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Naaatta 45 407 баллов, г. Новосибирск
15 марта 2013 в 22:29
Почитайте здесь. https://www.buhonline.ru/pub/comments/2012/1/5602
Вы ничего лишнего в 2012 году не приняли. Об изменении цены вы узнали в 2013 году.
15 марта 2013 в 22:35
"Корректировки – это изменение первоначальной стоимости, совершенное после отгрузки и по обоюдному согласию поставщика и покупателя.
Вносить корректировки необходимо при помощи корректировочных счетов-фактур, а исправлять ошибки – посредством оформления новых экземпляров счетов-фактур с указанием номера и даты исправления."
так...у нас именно изменение стоимости-значит корректировка. но на сч-ф указан номер и дата исправления, а не корректировки.
Naaatta 45 407 баллов, г. Новосибирск
15 марта 2013 в 23:09
Но таки СФ то корректировочный, раз у вас изменение цены....
15 марта 2013 в 23:31
ааа. то есть то, что там стоит номер и дата исправления, сути не меняет?

значит-"Уменьшение стоимости: действия покупателя

При уменьшении первоначальной стоимости покупатель должен зарегистрировать корректировочный счет-фактуру в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Затем покупатель обязан зарегистрировать в книге продаж один из двух документов: либо корректировочный счет-фактуру, либо договор (соглашение и пр.) на изменение условий сделки. Регистрации подлежит тот документ, что получен ранее. Соответственно, запись в книге продаж нужно сделать за тот период, в котором регистрируемый документ поступил к покупателю.

После этого покупателю следует восстановить ранее принятый вычет в размере разницы между суммой налога до и после корректировки."
__________________________________________________

в части 2? что имеется ввиду? и это про какой период?
затем в книге продаж? -то есть ндс к уплате пойдет.
восстановить-именно как?
и что же получается и никаких уточненок не надо сдавать и налог пересчитывать не нужно?
Naaatta 45 407 баллов, г. Новосибирск
16 марта 2013 в 13:30
Ох, чего то я тут тоже заблудилась.... одно понятно точно - уточненок не надо и налог за прошлый квартал пересчитывать тоже не надо.
По логике, надо корректировочный СФ включить в книгу покупок периода, в котором он получен, в сумме исправления, в вашем случае это уменьшение, т.е. с минусом.
А если без логики....и читать статью...
1. В книгу продаж восстанавливаем - на сумму разницы между первоначальным и корр СФ.
2. В книгу продаж - сумму по коррСФ.
3. В книгу покупок - сумму по коррСФ.

Как то сложно получается....
16 марта 2013 в 15:09
но раньше в этом случае мы бы обязательно должны были пересчитать налог за прошлый период и подать уточненки?
вот где в законе сейчас о том, что теперь точно не надо?
а я по логике вижу только так- что надо восстановить только излишне принятый к вычету налог.-просто в книгу продаж на эту сумму запись.только вот на основании чего...ведь сч-ф нет именно на эту сумму разницы.
2. и 3. вообще как так одну и туже сумму и в покупку и в продажу? а смысл?

а вот это что имеется ввиду "в части 2 журнала" ?
Naaatta 45 407 баллов, г. Новосибирск
16 марта 2013 в 15:21
Цитата:но раньше в этом случае мы бы обязательно должны были пересчитать налог за прошлый период и подать уточненки?

Раньше да, должны были.
Цитата:вот где в законе сейчас о том, что теперь точно не надо?

А сейчас постановление № 1137 от 26.12.11:
Раздел 2
3. Счета-фактуры (в том числе исправленные, корректировочные), составленные на бумажном носителе или в электронном виде, подлежат единой регистрации в хронологическом порядке в части 1 журнала учета по дате их выставления
Цитата:ведь сч-ф нет именно на эту сумму разницы.

Почему нет СФ на разницу? В коррСФ в строках В и Г как раз и указана эта разница.
Цитата:а вот это что имеется ввиду "в части 2 журнала" ?

Про часть 2 журнала врать не буду, не могу найти, что за зверь такой....
Видимо надо просить помощи у коллективного разума.... Кирпичная стена
Цитата:2. и 3. вообще как так одну и туже сумму и в покупку и в продажу? а смысл?

При отгрузке по полученному авансу так же делается и смысл не ищется....Улыбаюсь Пыталась честно понять, что по этому поводу написано в статье.
16 марта 2013 в 15:30
Цитата (Naaatta):
А сейчас постановление № 1137 от 26.12.11:
Раздел 2
3. Счета-фактуры (в том числе исправленные, корректировочные), составленные на бумажном носителе или в электронном виде, подлежат единой регистрации в хронологическом порядке в части 1 журнала учета по дате их выставления

эээ...читала это, но не понимаюКирпичная стена по дате их выставления. у нас две ведь даты на счф. одна в строк (1), другая в строке (1а)-эта дата уже и считается датой выставления. и этот пункт прямо означает, что аннулировать счф в изначальном периоде выставления не нужно? =)

Строки В и Г НЕ ВИЖУ ВООБЩЕ. это наверное в корректирововчных есть строки В и Г. а в нашей с номером исправления таких строк нет

часть 2 журнала-это доп лист может имеется ввиду?

Отгрузка по авансу да...туда-сюда)

Призываем коллективный ум
17 марта 2013 в 10:59
Цитата (Naaatta):
Почему нет СФ на разницу? В коррСФ в строках В и Г как раз и указана эта разница.

посмотрела я на корректировочный сч-ф. это же совсем другой вид. и там есть строки В. а вот Г не вижу.(о чем вы?) но нам то ИСПРАВЛЕННЫЕ сделали. там нет таких строк.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть