Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Проводки при начислении дивидендов учредителю

Ната Кузьмина (автор вопроса) 579 баллов, г. Москва
18 марта 2013 в 14:04
Здравствуйте, форумчане! Помогите пожалуйста. Начисляю дидиденды по итогом 2012. ООО получило прибыль 1 016 000 руб.(К 99). По итогам 2011 имели убыток 226 000руб.(Д 84.02). В рузультате реформации баланса в 1С.8 получила 790 000(К 84), 226 000 (Д 84.2) и 1 016 000 (К 84.1). Единственный Учредитель (он же Генеральный директор) принимает Решение о выплате всей прибыли (790000) себе. Делаю проводки Д 84.1 К 70 790000 начислены дивиденды; Д 70 К 68.01 71100 НДФЛ 9%. Вопросы: 1. Нужно ли делать проводку Д 84.01 К 84.02 226000 покрытие убытка 2011 года? 2.Нужно ли в Решении отразить, что убыток 2011 года (226000) покрывается полностью за счет прибыли 2012 года? Налоговый убыток 2011 года мы покрыли в 1 кв.2012 года, налог на прибыль в течении 2012 налисляли уменьшая налог.базу на 226000. ПБУ18 не применяем(Малое предприятие на общем режиме).
Спасибо.
скурова 3 762 балла, г. Тюмень
18 марта 2013 в 17:04
Цитата (Ната Кузьмина):Здравствуйте, форумчане! Помогите пожалуйста. Начисляю дидиденды по итогом 2012. ООО получило прибыль 1 016 000 руб.(К 99). По итогам 2011 имели убыток 226 000руб.(Д 84.02). В рузультате реформации баланса в 1С.8 получила 790 000(К 84), 226 000 (Д 84.2) и 1 016 000 (К 84.1). Единственный Учредитель (он же Генеральный директор) принимает Решение о выплате всей прибыли (790000) себе. Делаю проводки Д 84.1 К 70 790000 начислены дивиденды; Д 70 К 68.01 71100 НДФЛ 9%. Вопросы: 1. Нужно ли делать проводку Д 84.01 К 84.02 226000 покрытие убытка 2011 года? 2.Нужно ли в Решении отразить, что убыток 2011 года (226000) покрывается полностью за счет прибыли 2012 года? Налоговый убыток 2011 года мы покрыли в 1 кв.2012 года, налог на прибыль в течении 2012 налисляли уменьшая налог.базу на 226000. ПБУ18 не применяем(Малое предприятие на общем режиме).
Спасибо.
Здравствуйте. Если прибыли убытки каждого отчетного года учитываете на отдельном субсчете то проводка Д 84.01 К 84.02 нужна
Ната Кузьмина (автор вопроса) 579 баллов, г. Москва
18 марта 2013 в 21:15
Спасибо.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть