Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Ната Кузьмина

Проводки при начислении дивидендов учредителю

Здравствуйте, форумчане! Помогите пожалуйста. Начисляю дидиденды по итогом 2012. ООО получило прибыль 1 016 000 руб.(К 99). По итогам 2011 имели убыток 226 000руб.(Д 84.02). В рузультате реформации баланса в 1С.8 получила 790 000(К 84), 226 000 (Д 84.2) и 1 016 000 (К 84.1). Единственный Учредитель (он же Генеральный директор) принимает Решение о выплате всей прибыли (790000) себе. Делаю проводки Д 84.1 К 70 790000 начислены дивиденды; Д 70 К 68.01 71100 НДФЛ 9%. Вопросы: 1. Нужно ли делать проводку Д 84.01 К 84.02 226000 покрытие убытка 2011 года? 2.Нужно ли в Решении отразить, что убыток 2011 года (226000) покрывается полностью за счет прибыли 2012 года? Налоговый убыток 2011 года мы покрыли в 1 кв.2012 года, налог на прибыль в течении 2012 налисляли уменьшая налог.базу на 226000. ПБУ18 не применяем(Малое предприятие на общем режиме).
Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
скурова 3 762 балла, г. Тюмень
18 марта 2013 в 17:04
Цитата (Ната Кузьмина):Здравствуйте, форумчане! Помогите пожалуйста. Начисляю дидиденды по итогом 2012. ООО получило прибыль 1 016 000 руб.(К 99). По итогам 2011 имели убыток 226 000руб.(Д 84.02). В рузультате реформации баланса в 1С.8 получила 790 000(К 84), 226 000 (Д 84.2) и 1 016 000 (К 84.1). Единственный Учредитель (он же Генеральный директор) принимает Решение о выплате всей прибыли (790000) себе. Делаю проводки Д 84.1 К 70 790000 начислены дивиденды; Д 70 К 68.01 71100 НДФЛ 9%. Вопросы: 1. Нужно ли делать проводку Д 84.01 К 84.02 226000 покрытие убытка 2011 года? 2.Нужно ли в Решении отразить, что убыток 2011 года (226000) покрывается полностью за счет прибыли 2012 года? Налоговый убыток 2011 года мы покрыли в 1 кв.2012 года, налог на прибыль в течении 2012 налисляли уменьшая налог.базу на 226000. ПБУ18 не применяем(Малое предприятие на общем режиме).
Спасибо.
Здравствуйте. Если прибыли убытки каждого отчетного года учитываете на отдельном субсчете то проводка Д 84.01 К 84.02 нужна
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Ната Кузьмина (автор вопроса) 579 баллов, г. Москва
18 марта 2013 в 21:15
Спасибо.