Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Прочие расходы в отчетности

19 марта 2013 в 13:23
Добрый день! ооо на енвд в 2011 году были спсианы с р/с д/с в размере 80,00: 50,00 из них штраф, 30,00 за расчетное обслуживание, в 2011 году деятельность не велась,при реформации баланса были сделаны проводки Дт 91.9 Кт 91.2 80.00,(убыток) можно ли теперь в 2012 году при реформации баланса учесть убыток и какой проводкой?
Александр Лавров Консультант
20 марта 2013 в 07:58
Цитата (Екатерина 86):Добрый день! ооо на енвд в 2011 году были спсианы с р/с д/с в размере 80,00: 50,00 из них штраф, 30,00 за расчетное обслуживание, в 2011 году деятельность не велась,при реформации баланса были сделаны проводки Дт 91.9 Кт 91.2 80.00,(убыток) можно ли теперь в 2012 году при реформации баланса учесть убыток и какой проводкой?

Добрый день.
В 2011 году этот убыток уже должен был быть учтен: в месяце осуществления проводок у Вас должна была быть проводка Дт 99 Кт 91.9 на сумму 80,00, а при реформации - запись Дт 84 Кт 99.
Или Вы хотите сказать, что остаток по счету 91.2 так и висел всё это время?!
20 марта 2013 в 08:06
были сделаны проводки
Дт 91.9 Кт 91,2 80
Дт 99,1 Кт 91,9 80
Дт 84,2 Кт 99,1 80
И при сдаче налоговой декларации по осно, когда еще не было енвд былы эти 80 отражены в строке 100 расходы внереализационные -80
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Александр Лавров Консультант
20 марта 2013 в 08:14
Тогда, простите, в чем вопрос?!
Убыток в бухгалтерском учете у Вас отражен.
При чем тут реформация?!
20 марта 2013 в 08:19
это убыток 2011года, в 2012 году должны быть сделаны проовдки Дт 84.1 Кт 84.2 80,00 верно?
Александр Лавров Консультант
20 марта 2013 в 08:31
Цитата (Екатерина 86):это убыток 2011года, в 2012 году должны быть сделаны проовдки Дт 84.1 Кт 84.2 80,00 верно?

Если у Вас по итогам 2012 года прибыль - да, верно.
20 марта 2013 в 08:35
а если в период когда было осно эти 80 образовались. а с 01.12.2012г. на енвд, по осно деятельности не было и нет, кудатеперь эти 80 рублей девать, ведь они так ивисят на 84
Александр Лавров Консультант
20 марта 2013 в 21:33
Цитата (Екатерина 86):а если в период когда было осно эти 80 образовались. а с 01.12.2012г. на енвд, по осно деятельности не было и нет, кудатеперь эти 80 рублей девать, ведь они так ивисят на 84

Добрый день.
От системы налогообложения порядок бухгалтерского учета не зависит.
Учет ведется (по крайней мере, должен вестись; как у Вас - не знаю) единый и для ОСНО, и для ЕНВД, если организация одна.
21 марта 2013 в 13:35
организация одна, получается такая ситуация что убыток 80 рублей образовался когда еще енвд не было, в 2011году он был отражен в декларации по прибыли за 2011год, теперь вопрос,могу ли я сейчас проводкой Дт 84.1 Кт 84.2 80,00 учесть этот убыток прошлых лет при ведении деятельности только лишь по енвд, и как быть в данном случае с декларацией по налогу на прибыль?
Александр Лавров Консультант
21 марта 2013 в 22:04
Цитата (Екатерина 86):организация одна, получается такая ситуация что убыток 80 рублей образовался когда еще енвд не было, в 2011году он был отражен в декларации по прибыли за 2011год, теперь вопрос,могу ли я сейчас проводкой Дт 84.1 Кт 84.2 80,00 учесть этот убыток прошлых лет при ведении деятельности только лишь по енвд, и как быть в данном случае с декларацией по налогу на прибыль?

Добрый день.
Еще раз повторяю - надеюсь, в последний раз.
К декларациям этот убыток не имеет никакого отношения.
В бухгалтерском учете Вы можете и должны "закрыть" убыток.
Для целей налогообложения Вы расходы / убытки при ЕНВД учесть не можете. Так что в налоговом учете про эту суму просто забудьте.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть