Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Стрекалева Тамара

Учет и списание путевки за счет прибыли

Добрый день ! Подскажите как привильно отразить в учете, полученную путевку. Наш покупатель - курорт. По взаимозачету он предоставил нашему сотруднику лечебно-оздоровительную путевку, выписав при заселении работника ТОРГ-12, по доверенности предприятия. Других документов нет. Я сделала следующие проводки:
1. Дт 50.3 "Денежные документы" Кт 60.1 - отражена стоимость путевки
2. Дт 73 К 50.3 - выдана путевка
3. Дт 91.2 Кт 73 - списана стоимость путевки за счет прибыли
4. Д. 60.1 Кт 62.1 - проведен взаимозачет
Или 73 счет не учитавать, списать сразу.
Дт 50.3 - Кт 60.1
Дт 91.2 - Кт 50.3
Дт 60.1 - Кт 62.1
Путевка выдана по заявлению работника, на основании решения акционеров общества - бесплатно.Отрывного талона к путевки не выдали. Подскажите пожалуйста, может быть кто-то сталкивался именно с такой ситуацией. Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
NataZZ 2 287 баллов, г. Новосибирск
20 марта 2013 в 15:18
Добрый день, если организация приобретает путевку за счет собственных средств, возможны два варианта.
На оплату путевки можно направить прибыль текущего года или нераспределенную прибыль прошлых лет. В первом случае стоимость путевки включается в состав прочих расходов:
50-3 - 76 - приобретена путевка
91-2 - 50-3 - списана стоимость путевки за счет прибыли текущего года.
Во втором случае:
84 - 50-3 – списана стоимость путевки за счет нераспределенной прибыли прошлых лет.

Если расходы на путевку не уменьшают налогооблагаемую прибыль, то НДФЛ не удерживается, страховые взносы начисляются.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
21 марта 2013 в 12:31
Здравствуйте, спасибо за ответ. А отрывной талон нужен? У меня его нет.