Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
GaliSta

Налог на УСН и его уменьшение на величину страховых взносов

Добрый день! Помогите разобраться с налогом по УСН ,ИП без работников, налоговая база-доходы. Первый квартал- дохода нет, т.к. зарегистрировалась в апреле. Второй квартал-доход 19000 руб, исчисленный налог - 1140, перечислено - 3000 Третий квартал -доход197300, исчисленный 11838, уплаченный-10000. Четвертый квартал - доход152500, исчисленный 9150, перечисления еще не было, но был разовый платеж страховых взносов в ПФР и ФФОМС на сумму 12910, но переплатила 864,23. Заполняю декларацию:
030 -
040 1140,00
050 12978,00
060 -
070 1914,00

210 368800,00
240 -
260 22128,00
280 11064,00 (50% )
Если я сделала все правильно, то означает ли это, что за 4 квартал мне налог перечислять не надо?
С уважением
ОтветитьНовый вопрос. . .
Светлана545 98 591 балл, г. Пятигорск
20 марта 2013 в 18:20
Цитата (GaliSta):Добрый день! Помогите разобраться с налогом по УСН ,ИП без работников, налоговая база-доходы. Первый квартал- дохода нет, т.к. зарегистрировалась в апреле. Второй квартал-доход 19000 руб, исчисленный налог - 1140, перечислено - 3000 Третий квартал -доход197300, исчисленный 11838, уплаченный-10000. Четвертый квартал - доход152500, исчисленный 9150, перечисления еще не было, но был разовый платеж страховых взносов в ПФР и ФФОМС на сумму 12910, но переплатила 864,23. Заполняю декларацию:
030 -
040 1140,00
050 12978,00
060 -
070 1914,00

210 368800,00
240 -
260 22128,00
280 11064,00 (50% )
Если я сделала все правильно, то означает ли это, что за 4 квартал мне налог перечислять не надо?
С уважением


Добрый вечер.
В декларации указывается только начисление. Просчитав Ваши данные, у меня тоже получилась переплата 1914.
Алгоритм заполнения декларации здесь
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=56438
Но это по начислению.
А по фактической оплате у вас получаются другие цифры.

Цитата:Второй квартал-доход 19000 руб, исчисленный налог - 1140, перечислено - 3000 Третий квартал -доход197300, исчисленный 11838, уплаченный-10000.

Вам за год надо заплатить
368 800 * 6% = 22 128
22 128 * 50% = 11 064
Вы заплатили 10 000 + 3 000 =13 000
13 000- 11 064 = 1 936 переплата
Бухгалтерия
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
21 марта 2013 в 08:53
Доброе утро! Еще один нюанс хотелось бы прояснить для себя. Эти 1914,00 руб по 070 строке как то будут учитываться в декларации следующего отчетного периода? И могу ли я просто без всяких писем в налоговую откорректировать свою переплату в 1936 руб. при уплате следующего авансового платежа, в данном случае, за первый квартал 2013г.?
С уважением, и заранее спасибо всем откликнувшимся.
Светлана545 98 591 балл, г. Пятигорск
21 марта 2013 в 11:18
Цитата (GaliSta):Доброе утро! Еще один нюанс хотелось бы прояснить для себя. Эти 1914,00 руб по 070 строке как то будут учитываться в декларации следующего отчетного периода? И могу ли я просто без всяких писем в налоговую откорректировать свою переплату в 1936 руб. при уплате следующего авансового платежа, в данном случае, за первый квартал 2013г.?
С уважением, и заранее спасибо всем откликнувшимся.


Добрый день.
Эти 1914 руб. в декларации следующего отчетного периода нигде не будут учитываться. Они будут видны на лицевом счете налогоплательщика. Вы потом сделайте сверку с ИФНС, чтобы это проверить. И спросите у своей налоговой нужно ли им писать письмо о зачете - потому как в каждой налоговой свои порядки. У нас не требовали письма о зачете. Мы не доплатили авансовый платеж 1 кв. (только 2012 г.!) на сумму переплаты.
21 марта 2013 в 11:42
Большое спасибо за квалифицированный ответ. В принципе, я с Вашей помощью разобралась, и вопросов у меня больше нет.
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет