Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Задача: определить величину налога на доходы физических лиц

20 марта 2013 в 23:52
Определите величину налога на доходы физических лиц за февраль 2009 г., подлежащую удержанию налоговым агентом из доходов Петрова А. С, исходя из следующих данных:
Наименование показателя Январь 2009 г Февраль 2009 г
Сумма сдельной заработной платы 2000= 3000=
Премия 2000= 3000=
Пособие по временной нетрудоспособности 1000= ---------
Выплаченные дивиденты ------- 2000

05.01.2009 г. Петрову А.С. был выдан беспроцентный займ в размере 5000=
Им были заявлены следующие стандартные налоговые вычеты:
На себя и на двоих несовершеннолетних детей 10 и 12 лет. Одиноким родителем он не является.
na28ta 8 084 балла, г. Балашиха
21 марта 2013 в 00:12
Олечка, если вы студент и просите помощи, то, хотя бы здоровались и просили помочь... Не разговариваю
Елена Тихонова Модератор
21 марта 2013 в 00:35
Цитата (олечка пономарева):Определите величину налога на доходы физических лиц за февраль 2009 г., подлежащую удержанию налоговым агентом из доходов Петрова А. С, исходя из следующих данных:
Наименование показателя Январь 2009 г Февраль 2009 г
Сумма сдельной заработной платы 2000= 3000=
Премия 2000= 3000=
Пособие по временной нетрудоспособности 1000= ---------
Выплаченные дивиденты ------- 2000

05.01.2009 г. Петрову А.С. был выдан беспроцентный займ в размере 5000=
Им были заявлены следующие стандартные налоговые вычеты:
На себя и на двоих несовершеннолетних детей 10 и 12 лет. Одиноким родителем он не является.


Добрый день!

Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу. Но помните, что, по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
21 марта 2013 в 18:22
здравствуйте помогите пожалуйста решить задачи
Задача№1:

Определите величину налога на доходы физических лиц за февраль 2009 г., подлежащую удержанию налоговым агентом из доходов Петрова А. С, исходя из следующих данных:
Наименование показателя Январь 2009 г Февраль 2009 г
Сумма сдельной заработной платы 2000= 3000=
Премия 2000= 3000=
Пособие по временной нетрудоспособности 1000= ---------
Выплаченные дивиденты ------- 2000

05.01.2009 г. Петрову А.С. был выдан беспроцентный займ в размере 5000=
Им были заявлены следующие стандартные налоговые вычеты:
На себя и на двоих несовершеннолетних детей 10 и 12 лет. Одиноким родителем он не является.
na28ta 8 084 балла, г. Балашиха
21 марта 2013 в 18:37
Еще раз... Предлагаете свой вариант, мы его смотрим и правим, если что-то не так.
24 марта 2013 в 23:04
Доходы за период:
Заработная плата:
2000+2000+3000+3000 = 10000 руб.
Выигрыш от неуплаты процентов по займу в соответствии со ставкой рефинансирования:
период с 05.01.10 по 24.02.10 = 51 день по ставке 8,75%;
период с 24.02.10 по 28.02.10 = 4 дня по ставке 8,5%;
Проценты составят:
5000*(0,0875/366*51+0,085/366*4) = 66 руб.

Стандартные вычеты за период (вычет на ребенка в 20ХХ году составлял 1000 руб.):
(400+1000+1000)*2 = 4800 руб.

Налогооблагаемая база по ставке 13%:
10000-4800 = 5200 руб.
НДФЛ: 5200*0,13 = 676 руб.

Налогооблагаемая база по ставке 35%
66*0,35 = 23 руб.

Налогооблагаемая база по ставке 9%:
2000*0,09 = 180 руб.

Итого НДФЛ = 676+23+180 = 879 руб.
na28ta 8 084 балла, г. Балашиха
25 марта 2013 в 07:59
Доброе утро! Олечка, начну я с конца... Вот статья неплохая по беспроцентному займу сотруднику https://www.buhonline.ru/pub/comments/2009/12/2610 , т.е., если вас учать правильно, то "Если заем беспроцентный, НДФЛ начисляется при возврате сумм", следовательно в феврале НДФЛ с беспроцентного займа не платится, т.к. не вижу я у условии задачи, что займ сотрудник вернул. Тем не менее, посмотрите свои лекции/семинары: очень часто в институтах бывает так, что преподаватель учит высчитывать НДФЛ по займам в какой-то одной ситуации и будет требовать от вас такого же решения. Значит, если делать всё, как положено, то по займу НДФЛ не высчитывается в феврале, а будет удерживаться в момент возврата займа. И напишите не просто цифры в задаче, а именно прокомментируйте, почему вы не удержали НДФЛ по беспроцентному займу: "Согласно Письма Минфина России от 14.04.09 № 03-04-06-01/89, писем Минфина России от 17.07.09 № 03-04-06-01/175, от 09.10.08 № 03-04-06-01/301 и другихот: если организация выдала беспроцентный заем, то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать дату возврата заемных средств. Таким образом, обязанность рассчитать НДФЛ возникает только после того, как работник вернет фирме заем, а т.к. в феврале сотрудник беспроцентный займ не вернул, то НДФЛ в феврале 2009 года не удерживаем".

И еще момент: вы пишите, что по условию задачи нужно посчитать удержанный НДФЛ за февраль, а посчитали за январь и февраль...

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть