Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
AlenkaO

НДС с авансов выданных

Доброго времени суток!

Ситуация :

В 2009 году Поставщику был перечислен аванс за товар 400000 руб. На основании сч/ф аванс поставили 76.ВА - 61016,95 руб.

Поставщик оказался не добросовестным, товар не поставил. Подали в суд, дело выиграли, но денег у предприятия нет. В сентябре 2011 года пришло Постановление об окончании исполнит.производства в связи с отсутствием у предприятия имущества и т.д.

Подскажите можно ли списать данную задолженность во внереализац. расходы и как правильно поступить с авансовым НДС 61016,95 ?

Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
22 марта 2013 в 09:08
Добрый день
Вашу задолженность по выданному авансу можно признать безнадежной и списать во внереализационные расходы
https://www.buhonline.ru/pub/news/2012/8/6299

Сумму НДС вы учитываете во внереализационных доходах, т.к. для его восстановления у вас нет оснований
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
AlenkaO (автор вопроса) 88 баллов, г. Сургут
22 марта 2013 в 10:15
Спасибо за ответ.

т.е. проводка у меня будет Дт76.ВА Кт 91.1

А как быть с декларацией по НДС, ведь данная сумма в налоговой отражена по стр.150 раздела 3 декларации.
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
22 марта 2013 в 10:18
Проводка верная
В декларации вы правомерно приняли НДС к вычету
Но восстановления у вас не будет, т.к. не произошло отгрузки товара
AlenkaO (автор вопроса) 88 баллов, г. Сургут
22 марта 2013 в 12:30
Это я поняла. А какими документами для налоговой мне подтвердить данную операцию, ведь у них данная сумма "висит" в отклонениях между стр.150 и стр.90 3 разд.декларации. Согласно проводки Дт76.ВА Кт 91.1 которая затронет только налог на пирбыль (не декларацию по НДС) налоговая снимет с меня это отклонение?
Бухгалтерия
Проведите автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
22 марта 2013 в 12:34
Подтвердите факт списания безнадежной задолженности
AlenkaO (автор вопроса) 88 баллов, г. Сургут
22 марта 2013 в 12:49
Спасибо за ответы.