Счет 97 и счет 68.04 после перехода на УСН

Question

Добрый день! Помогите пожалуйста. Организация в 2010 г. была на ОСНО, доходов не было, одни расходы. банк оказал услуги на 940 руб. т.к. месяц закрыть не могли, была сделана проводка Дт 97 Кт 26. также были оказаны услуги аренды и в конце года образовался остаток по сч. 68.04. Но с 2011 года организация перешла на УСН. Куда теперь деть остатки по счетам?

Александр Байсаров · Accepted Answer

Здравствуйте! Я хочу уточнить один момент. Любые услуги банка можно учесть на 91.02 как услуги бака в составе прочих расходов напрямую.И тогда все закрывается.С 97 счетом нужно быть осмотрительным и использовать с осторожностью в учете. Я к тому что в документе на поступление услуг или выписке банка услуги банка ставите не на 26 счет, а на 91 счет.Тогда с точки зрения ПБУ 10\99 Расходы организации абз.6 ст 11.если использовать 91 счет будет все верно. Сделайте исправления в базе в прошлом году.

юлия79 · Answer

Добрый день!Цитата (сластена):Добрый день! Помогите пожалуйста. Организация в 2010 г. была на ОСНО, доходов не было, одни расходы. банк оказал услуги на 940 руб. т.к. месяц закрыть не могли, была сделана проводка Дт 97 Кт 26. также были оказаны услуги аренды и в конце года образовался остаток по сч. 68.04. Но с 2011 года организация перешла на УСН. Куда теперь деть остатки по счетам?Что за остаток на 68 счете при убытке,поясните.

сластенаспросил22 марта 2013 в 10:13 365 просмотров УСН  Счет 97 и счет 68.04 после перехода на УСН Добрый день! Помогите пожалуйста. Организация в 2010 г. была на ОСНО, доходов не было, одни расходы. банк оказал услуги на 940 руб. т.к. месяц закрыть не могли, была сделана проводка Дт 97 Кт 26. также были оказаны услуги аренды и в конце года образовался остаток по сч. 68.04. Но с 2011 года организация перешла на УСН. Куда теперь деть остатки по счетам? Новый вопрос Ответить

юлия79 г. Омск471 473 балла 25 марта 2013 в 07:24 Добрый день! Цитата (сластена):Добрый день! Помогите пожалуйста. Организация в 2010 г. была на ОСНО, доходов не было, одни расходы. банк оказал услуги на 940 руб. т.к. месяц закрыть не могли, была сделана проводка Дт 97 Кт 26. также были оказаны услуги аренды и в конце года образовался остаток по сч. 68.04. Но с 2011 года организация перешла на УСН. Куда теперь деть остатки по счетам? Что за остаток на 68 счете при убытке,поясните. 25 марта 2013

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александр Байсаров г. Усть-Кут54 190 баллов 25 марта 2013 в 07:48 Здравствуйте! Я хочу уточнить один момент. Любые услуги банка можно учесть на 91.02 как услуги бака в составе прочих расходов напрямую.И тогда все закрывается.С 97 счетом нужно быть осмотрительным и использовать с осторожностью в учете. Я к тому что в документе на поступление услуг или выписке банка услуги банка ставите не на 26 счет, а на 91 счет.Тогда с точки зрения ПБУ 10\99 Расходы организации абз.6 ст 11.если использовать 91 счет будет все верно. Сделайте исправления в базе в прошлом году. 25 марта 2013