Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

НДС при взаимозачете

22 марта 2013 в 11:44
Мы продали в феврале 2013 г. муниципалитету транспортное средство на сумму 590 тыс. руб.(в т.ч. НДС 90 т.р.),
но в тоже время у нас есть задолженность перед муниципалитетом на сумму 1000 тыс.руб.(кредит 60 счета б/з НДС), транспортное средство реализовано в счет арендной платы.
Подскажите,пожалуйста, верно ли отражены проводки

Реализация транспортного средства
Д62-К90.1-590
Д90.3- К68.02 -90

Начислена арендная плата
Д20- К60 - 1000

Взаимозачет проводится на сумму б/з НДС
Д60- К62- 500

Сумма НДС, удержанная налоговым агентом при проведении взаимозачета
Д19-К 76.09- 90
НДС с налогового агента
Д76.09-К 76НА- 90
Вычет по НДС в книге покупок
Д68.02-19.03 -90
Счет-фактура выданный в книге продаж
Д76 НА-К 68.32 -90
Перечислена НДС
Д68.32 -К51 -90

Вопрос, на 62 счете остается задолженность на сумму НДС?
Заранее спасибо.
Елена_Л_П 1 108 баллов, г. Хабаровск
25 марта 2013 в 05:14
Здравствуйте!

Проводка по взаимозачету
Д60- К62
должна быть на сумму 590 т.р., т.к. муниципалитет должен вам именно эту сумму.
26 марта 2013 в 08:33
Спасибо
_Elena 985 баллов, г. Нижневартовск
26 марта 2013 в 19:35
Здравствуйте.
Реализация транспортного средства отражается:
Дт62 - Кт91.1 -590 сумма с НДС
Дт91.2 - К68.02 -90
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть