Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Отчетность 2-НДФЛ: налог оплачен частично

светару (автор вопроса) 74 балла, г. Киров
25 марта 2013 в 10:16
Добрый день!!! Подскажите как правильно поступить я отчиталась в марте 2012 года по 2-НДФл за 2011 года по сотрудникам но на момент подачи отчетности налог был заплачен частично, в течении 2012 года мы платили налог но так и не закрыли его целиком. Вопрос: нужно ли мне подавать сейчас корректировку если налог полностью не заплачен или нет.
МГ 1 484 балла, г. Тула
25 марта 2013 в 10:23
Здравствуйте.Сейчас Вы сдаете данные за 2012г.Вот за 2012г и отчитываейтесь:что начислено в 2012,удержано в 2012,перечислено в 2012
светару (автор вопроса) 74 балла, г. Киров
25 марта 2013 в 10:26
не согласна за 2012 годя конечно же отчитаюсь но при уплате налога в 2012 году я платила за 2011 год что и было указанно в платежных поручениях. вопрос именно в том нужна ли корректировка за 2011 г
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
МГ 1 484 балла, г. Тула
25 марта 2013 в 10:31
Цитата (светару):не согласна за 2012 годя конечно же отчитаюсь но при уплате налога в 2012 году я платила за 2011 год что и было указанно в платежных поручениях. вопрос именно в том нужна ли корректировка за 2011 г
Никакой корректировки не нужно.Ваша ИФНС может прислать Вам письмо об уплате НДФЛ за данный промежуток времени.Вот тогда и будете им рассказывать, что за 2011 год платили в 2012г(полностью или неполностью)
светару (автор вопроса) 74 балла, г. Киров
25 марта 2013 в 11:50
а как еж быть тогда с этим вот Признак справки
Как правило, Справка будет иметь признак 1, это означает, что сумма налога исчислена и удержана (п.2 ст.230 НК РФ). В редких случаях может возникнуть ситуация, когда сумма налога исчислена, но удержать ее целиком или частично невозможно. В таких ситуациях:

- в любом случае, если не удержана сумма налога целиком или частично, необходимо подать Справку с признаком 2 не позднее одного месяца со дня окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, т. е до 1 февраля следующего года (абз. 1 п. 5 ст. 226 НК РФ). В данной справке нужно указать сумму полученного сотрудником дохода, с которого не удержан налог, и сумму неудержанного налога. Если сумма не удержана полностью, то повторно отправлять справку по сроку 1 апреля следующего года не обязательно.

- если сумма налога не удержана частично, то по сроку 1 апреля следующего года, когда отправляются Справки в целом по организации, необходимо представить еще одну справку с признаком 1 на данного сотрудника и отразить в ней всю сумму полученного им дохода, всю сумму исчисленного налога и раздельно указать удержанную и неудержанную суммы налога.
(см. подробнее пример в Рекомендациях по заполнению формы 2-НДФЛ утвержденных Приказом ФНС РФ от 17.11.2010 № ММВ -7-3/611 в редакции от 06.11.2011)

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть