Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ОЛЯ начинающий бухгалтер

Основание для списания НДС на счет 91.02 (расходы, не учитываемые для налогообложения по налогу на прибыль)

Уважаемые специалисты, добрый день! пожалуйста, помогите разобраться. Неделю назад директор принес входящие документы за декабрь прошлого года, в которых выделен НДС (акты ген.подряда, счет-фактуры), на основании которых необходимо корректировать сданную декларацию по НДС, и НДС соответственно получится к уменьшению. Директор категорически не хочет уменьшать НДС. Можем ли мы не исправлять декларацию по НДС, а по вновь поступившим документам списать НДС на 91,02 Не учитываемые для налогообложения прибыли. Если да, то какое ля этого может быть основание и необходимо ли это как-то подтвердить документально?
ОтветитьНовый вопрос. . .
25 марта 2013 в 11:21
Добрый день!
Применение вычета является ПРАВОМ налогоплательщика, поэтому компания может либо воспользоваться вычетом, либо нет. Вы выбираете второй вариант, так что все нормально.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
25 марта 2013 в 11:25
Цитата (Альбина Островская):Добрый день!
Применение вычета является ПРАВОМ налогоплательщика, поэтому компания может либо воспользоваться вычетом, либо нет. Вы выбираете второй вариант, так что все нормально.

Альбина, спасибо! Скажите, пожалуйста, а необходимо ли для этого какое-либо документальное подтверждение? То есть, до этого мы пользовались этим правом, а тут вдруг решили не пользоваться.И еще хотела спросить: на какую дату мы можем списать НДС на 91.02 (дату, указанную в документах 31.12.2012 или на дату поступления документов?)
25 марта 2013 в 11:46
Нет, документальное подтверждение не нужно. В крайнем случае, можно сказать, что счет-фактуру потеряли.
А насчет даты... смотря какой датой Вы проведете документ. Я так понимаю, пока отчетность по году не сдана, документы отражаются в учете 31.12.2012 годом, значит и на 91 счет тоже этой датой.
25 марта 2013 в 11:53
Цитата (Альбина Островская):Нет, документальное подтверждение не нужно. В крайнем случае, можно сказать, что счет-фактуру потеряли.
А насчет даты... смотря какой датой Вы проведете документ. Я так понимаю, пока отчетность по году не сдана, документы отражаются в учете 31.12.2012 годом, значит и на 91 счет тоже этой датой.

Альбина, огромное Вам Спасибо! то есть, лучше будет вообще не показывать счет-фактуру и не подшивать её к документам?
Бухгалтерия
Проведите автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами
25 марта 2013 в 12:38
Да, это самый простой выход.
25 марта 2013 в 12:48
Цитата (Альбина Островская):Да, это самый простой выход.

Альбина, еще раз спасибо💐 💐 💐