Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Основание для списания НДС на счет 91.02 (расходы, не учитываемые для налогообложения по налогу на прибыль)

25 марта 2013 в 11:06
Уважаемые специалисты, добрый день! пожалуйста, помогите разобраться. Неделю назад директор принес входящие документы за декабрь прошлого года, в которых выделен НДС (акты ген.подряда, счет-фактуры), на основании которых необходимо корректировать сданную декларацию по НДС, и НДС соответственно получится к уменьшению. Директор категорически не хочет уменьшать НДС. Можем ли мы не исправлять декларацию по НДС, а по вновь поступившим документам списать НДС на 91,02 Не учитываемые для налогообложения прибыли. Если да, то какое ля этого может быть основание и необходимо ли это как-то подтвердить документально?
Альбина Островская Консультант
25 марта 2013 в 11:21
Добрый день!
Применение вычета является ПРАВОМ налогоплательщика, поэтому компания может либо воспользоваться вычетом, либо нет. Вы выбираете второй вариант, так что все нормально.
25 марта 2013 в 11:25
Цитата (Альбина Островская):Добрый день!
Применение вычета является ПРАВОМ налогоплательщика, поэтому компания может либо воспользоваться вычетом, либо нет. Вы выбираете второй вариант, так что все нормально.

Альбина, спасибо! Скажите, пожалуйста, а необходимо ли для этого какое-либо документальное подтверждение? То есть, до этого мы пользовались этим правом, а тут вдруг решили не пользоваться.И еще хотела спросить: на какую дату мы можем списать НДС на 91.02 (дату, указанную в документах 31.12.2012 или на дату поступления документов?)
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Альбина Островская Консультант
25 марта 2013 в 11:46
Нет, документальное подтверждение не нужно. В крайнем случае, можно сказать, что счет-фактуру потеряли.
А насчет даты... смотря какой датой Вы проведете документ. Я так понимаю, пока отчетность по году не сдана, документы отражаются в учете 31.12.2012 годом, значит и на 91 счет тоже этой датой.
25 марта 2013 в 11:53
Цитата (Альбина Островская):Нет, документальное подтверждение не нужно. В крайнем случае, можно сказать, что счет-фактуру потеряли.
А насчет даты... смотря какой датой Вы проведете документ. Я так понимаю, пока отчетность по году не сдана, документы отражаются в учете 31.12.2012 годом, значит и на 91 счет тоже этой датой.

Альбина, огромное Вам Спасибо! то есть, лучше будет вообще не показывать счет-фактуру и не подшивать её к документам?
Альбина Островская Консультант
25 марта 2013 в 12:38
Да, это самый простой выход.
25 марта 2013 в 12:48
Цитата (Альбина Островская):Да, это самый простой выход.

Альбина, еще раз спасибоЦветы Цветы Цветы

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть