Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Передача давальческого сырья в обработку (производство фасадной доски)

anna608 (автор вопроса) 5 баллов, г. Санкт-Петербург
26 марта 2013 в 15:26
Добрый день!
Передаем сырье в обработку впервые, цикл работ таков:
1. Купили Бревно 100 м3
2. Передали на распиловку, распилили на Доску 50 м3 и 30м3 отходов Организация "А"
3. 30 м 3 отходов (неформатной доски) оставили на реализацию в Организации "А"
3. Передали на строгание 50м3 доски в Организацию "Б"
4. Продали 30 м3 фасадной доски.
Какие подтверждающие документы нужны по каждому шагу?
Заранее благодарю
27 марта 2013 в 18:17
Добрый день.
Вы не указали, к сожалению, системы налогообложения (свою и подрядчиков). Буду исходить из ОСНО, чтобы назвать наиболее полный пакет (счет-фактуры, транспортные накладные (в случае ненадобности) потом исключите сами).
Цитата (anna608):Передаем сырье в обработку впервые, цикл работ таков:
1. Купили Бревно 100 м3
Договор, ТОРГ-12, ТТН, транспортная накладная, с/ф от поставщика.
Цитата (anna608):2. Передали на распиловку, распилили на Доску 50 м3 и 30м3 отходов Организация "А"
Договор, задание подрядчику (в нем отражается норма планируемых отходов в соответствии с согласованными технологическими картами), М-15 или акт приема-передачи сырья, ТТН, транспортная накладная.
Цитата (anna608):3. 30 м 3 отходов (неформатной доски) оставили на реализацию в Организации "А"
Здесь нужно смотреть на наличие/отсутствие перехода права собственности на доску. Заключаете либо договор купли-продажи, либо ответхранения, либо посреднический на реализацию. Документы при этом будут разными.
Цитата (anna608):3. Передали на строгание 50м3 доски в Организацию "Б"
Сначала от "А" акт приема готовой продукции (либо М-15), отчет об использовании сырья, акт выполненных работ, счет-фактуру, ТТН, транспортную накладную. Затем ваши документ расчета себестоимости, накладную на передачу готовой продукции на склад. И только потом - см. документы по п.2, но уже в отношении "Б".
Цитата (anna608):4. Продали 30 м3 фасадной доски.
Договор, накладная, с/ф, ТТН, транспортная накладная (если оптом) и только накладная, если в розницу (плюс с/ф в одном экземпляре для себя).
Надеюсь, ничего не упустила.
Ната Кузьмина 579 баллов, г. Москва
27 марта 2013 в 20:38
Здравстуйте! Вы на ОСНО или УСН ?
1. Купили Бревно 100 м3. ( Счет,Торг12, с\ф, транспортная накл. от Поставщика.)
Приходуем. Дт10.1 Кт 60.1 Бревно 100 м3. (Приходный ордер М-4).
2. Передали на распилку Орг "А". Дт10.7 Кт 10.1 Бревно 100 м3 -передача материала в перереботку на сторону (Накладная М-15).
3. Орг."А" распилила (от Орг "А" получаете Договор!!!, Счет, Акт об услуг на по распилке, с\ф, накладные 2 шт (на Доску 50 м3 и на Неформатную доску 30 м3), Отчет об использовании давальческого сырья(Обязательно!!!).
Вопрос. Где 20 м3 Бревна, отходы (не много ли опилок) ? Проверьте отраслевые стандарты и технологию изготовления. В Отчете д.б.указано, сколько Бревна получено от вас, как использовано, 20м3 -отходы. Какие? Сколько из них возвратных (например досочки,кусочки, опилки, которые вы должны обратно получить, оценить по рыночной цене, оприходовать и далее использовать в производстве или продать) и невозвратные отходы (например: кора, опилки, древесная пыль). На основании Отчета вы спишите в затраты Бревно 100 м3.
Допустим у вас нет Возвратных отходов( для простоты). Все Бревно 100 м3 распилино на Заказ, тогда 20м3 = 12,м3 на Доску 50м3 + 7,5м3 на Неформатную..
Дт 20.1 Кт 60.1 (Без НДС) Распил -1 на Доски 50 м3 (На основании акта Орг."А") (Номенклатура Фасадная доска 30 м3)
Дт 19.4 Кт 60.1 НДС по распилу -1
Дт 20.1 Кт 10.7 12,5 м3 списание на затраты материала из переработки на Доску 50 м3(невозвратные отходы) (на основании Отчета)
Дт10,12 Кт 10.7 50 м3 Полуфабрикат Доска 50 м3 (откройте сами сч 10.12,чтобы не использовать сч 21)(на основании Отчета) (Приходный ордер М-4)
Дт 68.2 Кт 19 .4 НДС в зачет по Распилу -1.(на основании с\ф от Орг. "А")
Дт 20.1 Кт 60.1 (Без НДС) Распил-2 на Неформатные доски Дт30 м3, (Номенклатура Неформатная доска 30 м3)
Дт 19.4 Кт 60.1 НДС Распил- 2
Дт 20.1 Кт 10.7 (30 +7,5) м3 списание на затраты материала из переработки на Неформатную доску 30 м3.
Дт 68.2 Кт 19.4 НДС в зачет по Распилу-2.
Приходуете без проводок Неформатную доску 30 м3 (Приходный ордер М-4) (на основании накладной от Орг. "А")
4. Дт 43 Кт 20.1 Готовая продукция Неформатная доска 30 м3 ( в нашем случае это стоимость Бревна (30 + 7,5) м3 + Распил-1 (без НДС)).(Накладная МХ-18 на передачу готовой продукции на склад). Дальше можете реализовывать эту продукцию ( по вашей цене). Выдаете: счет, накладную, с\ф,транспортную,если просят).Если будет реализовывать Орг."А",то она агент(кажется).
5. Продолжаем с Доской 50 м3.
Передали на строгание Доску 50м3 в Орг "Б". Дт 10.12 Кт 10.7 50 м3 передача в переработку на сторону Доска 50 м3 (накладная М-15).
6. Получили 30 м3 Фасадной доски.( От Орг. "Б" Договор, счет, накладная,с\ф, отчет о давальческом сырье)
Дт 20.1 Кт 60.1 Строгание.(Номенклатура Фасадная доска 30 м3)
Дт 19.4 Кт 60.1 НДС Строгание
Дт 20.1 Кт 10.7 50 м3 списание на затраты материала из переработки Доска м3
Дт 68.2 Кт 19.4 НДС в зачет.
Приходуете без проводок Фасадную доску 30 м3 на основании накладной от Орг "Б".
7. Дт 43 Кт 20.1 Готовая продукция Фасадная доска 30 м (Накладная МХ-18) Номенклатура Фасадная доска 30 м3. Стоимость : Распил-1(без НДС) + Строгание(без НДС) + 12,5м3 невозвратные отходы Бревно + 50 м3 материал Доска50м3, то есть всё, что на 20.1 по номенклатуре Фасадная доска 30 м3.
8. Продаем. от Вас:Счет, накладная, с/ф, Договор (если был конкретный Заказчик).
9.Транспортные, там где что-то возили.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть