Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Екатерина 86

Корректировка налога на прибыль

Добрыйдень! по данным налоговой по налогу на прибыль расчеты по нулям, в программе висит остаток по сч. 68.4 до начисления налога на прибыль за 4 квартал, какой проводкой отразить согласно акта сверки с налоговой остаки по нулям.
ОтветитьНовый вопрос. . .
ГлавбухЛюбовь 5 515 баллов, г. Москва
27 марта 2013 в 10:34
Здравствуйте.
Я бы взяла декларации как минимум за последний год и проверила соответствие бух.проводок данным деклараций, и еще проверить разноску платежей налога на прибыль по расчетному счету, а потом уже принимать решение об исправлениях.
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
27 марта 2013 в 10:39
все правильно по декларациям, неверно начислили в 2011 году как раз эти суммы.
ГлавбухЛюбовь 5 515 баллов, г. Москва
27 марта 2013 в 11:34
Сделайте сторнирующую проводку на сумму излишне начисленного налога.Если баланс еще не сдали, то можно 2012 годом.
27 марта 2013 в 13:55
при этом если я делаю эту проводку Дт 99.1 Кт 68.4 , получается сумма с минусом и в следсвии это доход, но как его отразить в отчетности, в опу
ГлавбухЛюбовь 5 515 баллов, г. Москва
27 марта 2013 в 14:16
Какой же это доход? В налоговой отчетности это никак не отразится.Изменятся только отдельные строки баланса.
Бухгалтерия
Подать сообщение о выборе обособленного подразделения и сдать отчетность по налогу на прибыль
27 марта 2013 в 14:22
ну тогда оборот кредитовый по сч.84 не равен строке 2400опу, именно на эту сумму.,и как может изменится баланс, если его составляют по данным на конец года,
ГлавбухЛюбовь 5 515 баллов, г. Москва
27 марта 2013 в 14:50
Я так поняла вы исправления делаете 2012 годом.Следовательно при реформации баланса конечно это исправление повлияет на сальдо по сч.84.
Я думаю в отчете о ПУ сумму налога на прибыль надо уменьшить соответственно.Причину расхождений с декларацией по налогу на прибыль за текущий год можно отразить в пояснительной записке. Если применяете ПБУ 18/02,то там еще нужны проводки.
Наталия КС 192 балла
27 марта 2013 в 15:01
А вы не подумали о том, что сальдо с налоговой у вас идет на основании ваших деклараций и платежей.
Раз висит сальдо, значит, где-то ошибка в учете. Ее надо исправлять
27 марта 2013 в 15:03
в начале я объяснила что начислили налог два раза , что не так, теперь нужно откоректировать статки с налоговой, т.е к пимеру текущий налог ан прибыль если поставлю меньше, тогда возникнет вопрос почему опу не идет с декларацией, нет мы малое предприятие
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Наталия КС 192 балла
27 марта 2013 в 15:05
тогда просто сделайте сторно
ГлавбухЛюбовь 5 515 баллов, г. Москва
27 марта 2013 в 15:09
Цитата (Екатерина 86):в начале я объяснила что начислили налог два раза , что не так, теперь нужно откоректировать статки с налоговой, т.е к пимеру текущий налог ан прибыль если поставлю меньше, тогда возникнет вопрос почему опу не идет с декларацией, нет мы малое предприятие


Для этого и предусмотрено, что вместе с бух. отчетностью сдается пояснительная записка (для МП это право, а для других обязанность).
Контрольные соотношения между налоговой и бухгалтерской отчетностью это не законодательная догма, а только рекомендации.
27 марта 2013 в 15:11
спасибо, т.е в опу в строке 2410 начисленный налог 229,а будет 202 к примеру если налог сторнируем в сумме 27000
ГлавбухЛюбовь 5 515 баллов, г. Москва
27 марта 2013 в 15:25
Да.Я других вариантов не вижу.
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать новую декларацию по НДС через Контур.Экстерн
28 марта 2013 в 14:49
а почему эту сумму нельзя отнести в прочее 2460?
ГлавбухЛюбовь 5 515 баллов, г. Москва
31 марта 2013 в 16:27
Решение остается за вами. В любом случае нужно будет раскрыть информацию в пояснительной записке.
1 апреля 2013 в 06:42
мы не сдаем пояснительные записки,
ГлавбухЛюбовь 5 515 баллов, г. Москва
2 апреля 2013 в 16:40
Если у МП есть важная информация, без которой трудно оценить финансовые результаты деятельности предприятия, то пояснительная записка предоставляется. По этому вопросу есть Письмо Минфина от 03.04.12. № 03-02-07/1-80, Приказ Минфина от 2.07.2010 № 66н п.6.
Но в вашем случае, я бы не стала отправлять пояснительную в ФНС. Просто подготовить и приложить к отчетности,чтоб потом в случае проверки где-нибудь года через три не вспоминать откуда возникли расхождения с налоговой отчетностью. Или на случай если у налоговой возникнут вопросы.Но повторюсь, что решение за вами. Не может быть у Минфина писем на каждую ситуацию
Бухгалтерия
Заполнить и сдать баланс по актуальной форме через интернет