Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Корректировка налога на прибыль

27 марта 2013 в 09:59
Добрыйдень! по данным налоговой по налогу на прибыль расчеты по нулям, в программе висит остаток по сч. 68.4 до начисления налога на прибыль за 4 квартал, какой проводкой отразить согласно акта сверки с налоговой остаки по нулям.
ГлавбухЛюбовь 5 331 балл, г. Москва
27 марта 2013 в 10:34
Здравствуйте.
Я бы взяла декларации как минимум за последний год и проверила соответствие бух.проводок данным деклараций, и еще проверить разноску платежей налога на прибыль по расчетному счету, а потом уже принимать решение об исправлениях.
27 марта 2013 в 10:39
все правильно по декларациям, неверно начислили в 2011 году как раз эти суммы.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
ГлавбухЛюбовь 5 331 балл, г. Москва
27 марта 2013 в 11:34
Сделайте сторнирующую проводку на сумму излишне начисленного налога.Если баланс еще не сдали, то можно 2012 годом.
27 марта 2013 в 13:55
при этом если я делаю эту проводку Дт 99.1 Кт 68.4 , получается сумма с минусом и в следсвии это доход, но как его отразить в отчетности, в опу
ГлавбухЛюбовь 5 331 балл, г. Москва
27 марта 2013 в 14:16
Какой же это доход? В налоговой отчетности это никак не отразится.Изменятся только отдельные строки баланса.
27 марта 2013 в 14:22
ну тогда оборот кредитовый по сч.84 не равен строке 2400опу, именно на эту сумму.,и как может изменится баланс, если его составляют по данным на конец года,
ГлавбухЛюбовь 5 331 балл, г. Москва
27 марта 2013 в 14:50
Я так поняла вы исправления делаете 2012 годом.Следовательно при реформации баланса конечно это исправление повлияет на сальдо по сч.84.
Я думаю в отчете о ПУ сумму налога на прибыль надо уменьшить соответственно.Причину расхождений с декларацией по налогу на прибыль за текущий год можно отразить в пояснительной записке. Если применяете ПБУ 18/02,то там еще нужны проводки.
Наталия КС 192 балла
27 марта 2013 в 15:01
А вы не подумали о том, что сальдо с налоговой у вас идет на основании ваших деклараций и платежей.
Раз висит сальдо, значит, где-то ошибка в учете. Ее надо исправлять
27 марта 2013 в 15:03
в начале я объяснила что начислили налог два раза , что не так, теперь нужно откоректировать статки с налоговой, т.е к пимеру текущий налог ан прибыль если поставлю меньше, тогда возникнет вопрос почему опу не идет с декларацией, нет мы малое предприятие
Наталия КС 192 балла
27 марта 2013 в 15:05
тогда просто сделайте сторно
ГлавбухЛюбовь 5 331 балл, г. Москва
27 марта 2013 в 15:09
Цитата (Екатерина 86):в начале я объяснила что начислили налог два раза , что не так, теперь нужно откоректировать статки с налоговой, т.е к пимеру текущий налог ан прибыль если поставлю меньше, тогда возникнет вопрос почему опу не идет с декларацией, нет мы малое предприятие


Для этого и предусмотрено, что вместе с бух. отчетностью сдается пояснительная записка (для МП это право, а для других обязанность).
Контрольные соотношения между налоговой и бухгалтерской отчетностью это не законодательная догма, а только рекомендации.
27 марта 2013 в 15:11
спасибо, т.е в опу в строке 2410 начисленный налог 229,а будет 202 к примеру если налог сторнируем в сумме 27000
ГлавбухЛюбовь 5 331 балл, г. Москва
27 марта 2013 в 15:25
Да.Я других вариантов не вижу.
28 марта 2013 в 14:49
а почему эту сумму нельзя отнести в прочее 2460?
ГлавбухЛюбовь 5 331 балл, г. Москва
31 марта 2013 в 16:27
Решение остается за вами. В любом случае нужно будет раскрыть информацию в пояснительной записке.
1 апреля 2013 в 06:42
мы не сдаем пояснительные записки,
ГлавбухЛюбовь 5 331 балл, г. Москва
2 апреля 2013 в 16:40
Если у МП есть важная информация, без которой трудно оценить финансовые результаты деятельности предприятия, то пояснительная записка предоставляется. По этому вопросу есть Письмо Минфина от 03.04.12. № 03-02-07/1-80, Приказ Минфина от 2.07.2010 № 66н п.6.
Но в вашем случае, я бы не стала отправлять пояснительную в ФНС. Просто подготовить и приложить к отчетности,чтоб потом в случае проверки где-нибудь года через три не вспоминать откуда возникли расхождения с налоговой отчетностью. Или на случай если у налоговой возникнут вопросы.Но повторюсь, что решение за вами. Не может быть у Минфина писем на каждую ситуацию

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть