Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как правильно округлить показатели при расчете налога на прибыль?

Julia_A (автор вопроса) 109 баллов, г. СК
27 марта 2013 в 11:42
Добрый день.

Подскажите мне, пожалуйста, как округляются показатели при расчете налога на прибыль?

Вот за год вышло по счетам БУ:
выручка - 3 079 988,05р
прямые расходы - 305 380,51р
косвенные расходы - 450 419,62р
внереал. расходы - 278 443,10р

НОБ = 3 079 988,05 - 305 380,51 - 450 419,62 - 278 443,10 = 2 058 970,04р

налог ФБ = 2 058 970,04 * 2% = 41 179,40 (к уплате 41 179р)
налог ФБ = 2 058 970,04 * 18% = 370 614,61 (к уплате 370 615р)

При заполнении декларации:
выручка - 3 079 988р
прямые расходы - 305 381р
косвенные расходы - 450 420р
внереал. расходы - 278 443р

НОБ = 3 079 988 - 305 381 - 450 420 - 278 443 = 2 058 969р

налог ФБ = 2 058 969 * 2% = 41 179р
налог ФБ = 2 058 969 * 18% = 370 614р

Раньше я просто докидывала куда-нибудь в расходы рубль или убирала из расходов рубль, чтобы выйти на расчетную сумму.
А теперь засомневалась, можно ли так делать?
EVV 19 108 баллов, г. Самара
27 марта 2013 в 11:51
Здравствуйте. Думаю, что при рачете налогооблагаемой базы рубль за счет округлений туда-сюда особых последствий и нареканий не вызовет. А в декларации:
28.6.1. ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ И ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ПОРЯДКУ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ (ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ КонсультантПлюс, 14.03.2013)
- все значения стоимостных показателей декларации необходимо указывать в полных рублях: значения показателей менее 50 коп. отбрасывать, а 50 коп. и более - округлять до полного рубля;

Как-то так...
Julia_A (автор вопроса) 109 баллов, г. СК
27 марта 2013 в 11:56
Засомневалась, потому что в декларации меньше на рубль получается, обычно получалось больше. Вроде как государство обкрадываю, потом пени еще начислят.

Наверное безопаснее все же убрать этот злосчастный рубль из расходов и заплатить бОльшую сумму?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Lino4ka 2 334 балла, г. Волжский
27 марта 2013 в 12:04
Добрый день!Расчет следующий
НОБ 3079988-305380-450420-278443=2045745

Налог 2%-40915
18%-368234
итого налог 20%-409149
Julia_A (автор вопроса) 109 баллов, г. СК
27 марта 2013 в 12:11
Цитата (Lino4ka):Добрый день!Расчет следующий
НОБ 3079988-305380-450420-278443=2045745

Налог 2%-40915
18%-368234
итого налог 20%-409149


Да, спасибо, ошиблась, выхватила цифры из реального расчета и не проверила арифметику.

Но суть вопроса не самом в расчете, а в округлениях.

Так правильно.
Вот за год вышло по счетам БУ:
выручка - 3 093 213,27р
прямые расходы - 305 380,51р
косвенные расходы - 450 419,62р
внереал. расходы - 278 443,10р

НОБ = 3 093 213,27 - 305 380,51 - 450 419,62 - 278 443,10 = 2 058 970,04р

налог ФБ = 2 058 970,04 * 2% = 41 179,40 (к уплате 41 179р)
налог ФБ = 2 058 970,04 * 18% = 370 614,61 (к уплате 370 615р)

При заполнении декларации:
выручка - 3 093 213р
прямые расходы - 305 381р
косвенные расходы - 450 420р
внереал. расходы - 278 443р

НОБ = 3 093 213 - 305 381 - 450 420 - 278 443 = 2 058 969р

налог ФБ = 2 058 969 * 2% = 41 179р
налог ФБ = 2 058 969 * 18% = 370 614р
EVV 19 108 баллов, г. Самара
27 марта 2013 в 12:22
Цитата (Julia_A):Засомневалась, потому что в декларации меньше на рубль получается, обычно получалось больше. Вроде как государство обкрадываю, потом пени еще начислят.

Наверное безопаснее все же убрать этот злосчастный рубль из расходов и заплатить бОльшую сумму?

Безопаснее, согласна Улыбаюсь. Наше государство не переживет такую потерю аж в целый рубль Подмигиваю . Налоговики недавно знакомой доначислили налогооблагаемую базу по налогу на имущество 6 рублей. Посчитайте, сколько там налога...

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть