Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

По декларации УСН за 2012 налоговая начислила налог к доплате (вместо уменьшения)

27 марта 2013 в 19:57
Добрый вечер! У нас УСН "доходы-расходы". Отправили в налоговую декларацию. Сумма исчисленного налога по строке 260 декларации 40758.
За 1 квартал авансовых платежей исчислено не было строка 030 пустая. За полугодие исчислено налога - 30944 эта сумма стоит в строке 040. Фактически за полугодие уплачено 35000 руб. За 9 месяцев исчислено налога 109283 (78339+30944) Эта сумма стоит в строке 050. Фактически авансовых платежей за 9 месяцев уплачено не было. Т.к. большая часть оплаченных расходов пришлась на 4 квартал 2012 года. соответственно за налоговый период получаем сумму налога к уменьшению 68525 (109283-40758). т.к. 35000 уже уплачено, доплачиваем 5758 руб.
Сегодня заказала акт сверки в налоговой. В акте сверки сумма 109283 стоит как начисленная, и получается у нас задолженность 68525 руб. (109283-35000-5758).
Может я неправильно заполнила декларацию или авансовый платеж за 9 мес. 78339 мы должны были фактически уплатить (а мы ничего не платили), чтобы потом получить сумму к уменьшению?
Nataly S Консультант
27 марта 2013 в 20:30
Цитата (Бухгалтер-тула):Добрый вечер! У нас УСН "доходы-расходы". Отправили в налоговую декларацию. Сумма исчисленного налога по строке 260 декларации 40758.
За 1 квартал авансовых платежей исчислено не было строка 030 пустая. За полугодие исчислено налога - 30944 эта сумма стоит в строке 040. Фактически за полугодие уплачено 35000 руб. За 9 месяцев исчислено налога 109283 (78339+30944) Эта сумма стоит в строке 050. Фактически авансовых платежей за 9 месяцев уплачено не было. Т.к. большая часть оплаченных расходов пришлась на 4 квартал 2012 года. соответственно за налоговый период получаем сумму налога к уменьшению 68525 (109283-40758). т.к. 35000 уже уплачено, доплачиваем 5758 руб.
Сегодня заказала акт сверки в налоговой. В акте сверки сумма 109283 стоит как начисленная, и получается у нас задолженность 68525 руб. (109283-35000-5758).
Может я неправильно заполнила декларацию или авансовый платеж за 9 мес. 78339 мы должны были фактически уплатить (а мы ничего не платили), чтобы потом получить сумму к уменьшению?

Здравствуйте.
В акте сверки может стоять 109283 потому, что декларация еще не проведена. Как только декларацию проведут, сумма к уменьшению по строке 070 = 68525 все расставит на свои места.
27 марта 2013 в 20:36
Спасибо большое, за ответ. Но все-таки непонятно. как же может быть не проведена декларация, ведь сумму 109283 в акте сверки появилась из декларации?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Nataly S Консультант
28 марта 2013 в 01:26
Цитата (Бухгалтер-тула):Спасибо большое, за ответ. Но все-таки непонятно. как же может быть не проведена декларация, ведь сумму 109283 в акте сверки появилась из декларации?

Ох! Да уж! Вы правы.
Sorry Стыдно! Стыдно! Стыдно!
Напишите все показатели декларации, начиная со строки 030 и далее, посмотрим. Может быть, что-то не так со строками 060 или 070.
Декларацию сдавали электронно или только на бумаге?
28 марта 2013 в 21:03
Добрый вечер, Наталья! Спасибо за внимание к моей проблеме.

Декларация заполнена так:

Раздел 1.
стр. 030 - пустая
стр. 040 - 30 944
стр. 050 - 109 283
стр. 060 - пустая
стр. 070 - 68 525

Раздел 2.

стр. 201 - 15
стр. 210 - 2 957 381
стр. 220 - 2 685 662
стр. 240 - 271 719
стр. 260 - 40 758
стр. 270 - 29 574

Больше никаких цифр в декларации нет (кроме КБК).

Декларацию сдавала электронно.
Nataly S Консультант
28 марта 2013 в 21:17
Цитата (Бухгалтер-тула):Добрый вечер, Наталья! Спасибо за внимание к моей проблеме.

Декларация заполнена так:

Раздел 1.
стр. 030 - пустая
стр. 040 - 30 944
стр. 050 - 109 283
стр. 060 - пустая
стр. 070 - 68 525

Раздел 2.

стр. 201 - 15
стр. 210 - 2 957 381
стр. 220 - 2 685 662
стр. 240 - 271 719
стр. 260 - 40 758
стр. 270 - 29 574

Больше никаких цифр в декларации нет (кроме КБК).

Декларацию сдавала электронно.


Смотрим в декларации УСН текст напротив строки 070:
для стр. 001 = "2": стр. 050 - стр. 260, если стр. 050 > стр. 260 и стр. 270 <= стр. 260
или стр. 050, если стр. 260 < стр. 270

В Вашем случае строка 050 = 109283, строка 260 = 40758, и при этом выполняется условие, выделенное синим цветом.
Следовательно, строка 070 = 109283 - 40758. Все верно.

P.S. Может быть, я чего-то не увидела, тогда кто-нибудь из коллег окажется сообразительней.
Yula-75 27 727 баллов
28 марта 2013 в 21:23
Здравствуйте.
В декларации у вас все верно, но мне как -то странно, что у вас в сверке с ИФНС стоит сумма "начислено" Я когда заказываю акт сверки с налоговой, то у меня по акту всегда идут суммы уплаченные по тому или иному КБК. Что-то странно у васОх!
28 марта 2013 в 21:32
Спасибо, девочки. Я уже тоже порядок заполнения декларации 10 раз перечитала. Все верно я заполнила. Наверно у них что-то не так отразилось. У меня уже была проблема с этой налоговой по другой организации, когда я подала уточненку по прибыли, а они вместо того чтобы уменьшить налог, начислили мне дополнительно налог в консолидированный бюджет. Целый месяц разбирались, 5 уточненных деклараций одинаковых сдала. Потом была фраза инспектора, которая меня убила: "Ну, придется мне вручную все править." Наверно и в этот раз, что-то не так у них с программой, буду завтра звонить. Еще раз спасибо всем за внимание и понимание.
Александр Байсаров 50 104 балла, г. Усть-Кут
28 марта 2013 в 21:38
Здравствуйте! Срок уплаты за четвертый квартал 2012 года-30 марта 2013 года.Может быть из-за этого в акт сверки с налоговой сумма к уменьшению не попала.Так как в налоговой разносят налоги по срокам уплаты.Соответственно уменьшение по налогу должно пройти по сроку уплаты за 4 квартал 2012-т.е 30.03.2013 года.А так как за полугодие начислено к уплате больше и не уплачены авансовые платежи полностью-то стоит задолженность.В любом случае нужно уточнить в налоговой платежи по налогу и по срокам когда пройдет уменьшение налога.Но обращаю Ваше внимание если по какому либо сроку стоит задолженность, а потом уменьшение по следующему сроку,то всё равно на задолженность идут пени.
28 марта 2013 в 21:44
Добрый вечер, Александр! Вы, знаете я тоже об этом подумала. Думаю подожду конца месяца и попробую повторно акт сверки заказать. Про пени я знаю, мы и не отказываемся.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть