Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Проводки по НДС, где НДС не полностью принимается к вычету

Thunder1987 (автор вопроса) 48 баллов, г. Москва
27 марта 2013 в 20:07
Добрый день!
Я уже рассказывал здесь историю про приобретенные мною рекламные наклейки.
Мне сообщили, что я по этим наклейкам могу отнести к расходам только 1% от суммы выручки, а сумма НДС также будет пропорциональна этому 1%.
Возник вопрос: а какие проводки по НДС я могу применить в данном случае.
Итак, стоимость наклеек (без НДС) составляет 4271,19, НДС - 768,81. Сумма выручки без НДС - 135593,22 НДС - 24406,78.
Итак, сумму выручки без НДС я умножаю на 1%, получаю 1355,93. Именно это и будет сумма, которую я применяю к расходам по рекламным наклейкам. Эту сумму я умножаю на 18%, получаю 244,07 - НДС, который я могу применить к вычету по этим самым наклейкам.
Итого, какую сумму мне указать, делая проводки Д19.2 - К60 (Отражен входящий НДС за рекламные наклейки) и Д68 - К19.2 (Предъявлен НДС к возмещению): полный НДС (768,81) или же только тот, который я могу применить (244,07)?
Александр Лавров Консультант
28 марта 2013 в 22:00
Добрый день.
Проводку Дт 19 Кт 60 Вы в любом случае делаете на полную сумму предъявленного НДС - 768.81.
Дальше так. НДС к вычету - на сумму вычета проводкой Дт 68 Кт 19.
НДС, который нельзя принять к вычету - смОтрим. Если год закончился, т.е. выручка (а с ней и лимит признания расходов) уже не вырастет, тогда остаток не принятого к вычету НДС списываем - Дт 91.2 Кт 19.
Если закончился не последний квартал года, то оставляем не принятый к вычету НДС на счете 19 - может быть в следующем отчетном периоде удастся еще признать расходы и как следствие - еще принять НДС к вычету.
Удачи!
Thunder1987 (автор вопроса) 48 баллов, г. Москва
28 марта 2013 в 22:50
Спасибо!
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть