Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Ошибки прошлых периодов, не влияющие на налоговую базу

28 марта 2013 в 12:38
Добрый день, уважаемые форумчане!
Помогите, пожалуйста, разобраться в сложившейся ситуации. После сдачи Бухгалтерскаой отчетности за 2012год в ИФНС и статистику ( позавчера была отправка по Контуру) обнаружилось , что не была начислена кредитосркая задолженность на величину действительной доли вышедшему в апреле учредителю, отражен только номинал) .Мы являемся предприятием малого бизнеса на ОСНО, эмитентами не являемся, ПБУ 18 не применяется. Т.к. эти начисления делаются за счет чистой прибыли, то налоговую базу они не затрагивают. Что лучше сделать: пересдать уточненную бухгалтерскую отчетность ( пока еще есть время), или внести исправления уже в текущем периоде.?
Галина Колмакова 179 765 баллов, г. Тюмень
29 марта 2013 в 10:08
Цитата (Irbis):Добрый день, уважаемые форумчане!
Помогите, пожалуйста, разобраться в сложившейся ситуации. После сдачи Бухгалтерскаой отчетности за 2012год в ИФНС и статистику ( позавчера была отправка по Контуру) обнаружилось , что не была начислена кредитосркая задолженность на величину действительной доли вышедшему в апреле учредителю, отражен только номинал) .Мы являемся предприятием малого бизнеса на ОСНО, эмитентами не являемся, ПБУ 18 не применяется. Т.к. эти начисления делаются за счет чистой прибыли, то налоговую базу они не затрагивают. Что лучше сделать: пересдать уточненную бухгалтерскую отчетность ( пока еще есть время), или внести исправления уже в текущем периоде.?

Добрый день. Я бы не стала сдавать уточненку а провела 1 кварталом 2013 года
29 марта 2013 в 14:26
Спасибо за отклик.
Сделать проводки в 1-м квартале, руководствуясь абзац 4 п.2. сч.9 разд. II ПБУ 22/2010,) ?
А ретроспективный пересчет при сдаче годовой отчетности уже за 2013 год делать не надо ( ведь изменится чистая прибыль на начало 2013 года? Или для предприятий малого бизнеса это делать не обязательно???
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть