Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Ошибка в декларации по УСН

29 марта 2013 в 09:56
Здравствуйте!

Заполняю Декларацию за 2012 (УСН 15%). Авансовых платежей не было. Налог за год больше минимального.

Проверьте, пожалуйста, правильно ли заполняю:

Раздел 2
стр. 210 8000,00
стр. 220 6000,00
стр. 240 2000,00
стр. 260 300,00
стр. 270 80,00

Раздел 1
стр. 030-050 прочерки, т.к. авансы не уплачивались
стр. 060 300,00

1С выдает при проверки ошибку -

"Сумма налога к уменьшению за налоговый период (строка 070 Раздел 1) должна быть равна разнице величин по строке 050 Раздел 1 и по строке 260 Раздела 2, если значение по строке 260 Раздела 2 меньше значения строки 050 Раздела 1 и больше либо равно значению по строке 270 Раздела 2 и при условии, что код строки 001 Раздела 1 равен "2"".
"п.4 ст. 346.21 НК РФ"
"Неправильно исчислена сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период"

Подскажите, пожалуйста, в чем моя ошибка
Yula-75 27 727 баллов
29 марта 2013 в 10:03
Цитата (Marnikose):Здравствуйте!
Заполняю Декларацию за 2012 (УСН 15%). Авансовых платежей не было. Налог за год больше минимального.
Проверьте, пожалуйста, правильно ли заполняю:
Раздел 2
стр. 210 8000,00
стр. 220 6000,00
стр. 240 2000,00
стр. 260 300,00
стр. 270 80,00
Раздел 1
стр. 030-050 прочерки, т.к. авансы не уплачивались
стр. 060 300,00

1С выдает при проверки ошибку -

"Сумма налога к уменьшению за налоговый период (строка 070 Раздел 1) должна быть равна разнице величин по строке 050 Раздел 1 и по строке 260 Раздела 2, если значение по строке 260 Раздела 2 меньше значения строки 050 Раздела 1 и больше либо равно значению по строке 270 Раздела 2 и при условии, что код строки 001 Раздела 1 равен "2"".
"п.4 ст. 346.21 НК РФ"
"Неправильно исчислена сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период"
Подскажите, пожалуйста, в чем моя ошибка

Здравствуйте.,
Самая главная ошибка: стр. 030,040,050 - суммы исчисленные, а не уплаченные
По стр. 030,040,050 ставим суммы исчисленные накопительным итогом с начала года:
030 = Авансовый платеж исчисленный за 1 кв. = (Доходы 1 кв.-Расходы 1 кв.) х 15%
040 = Авансовый платеж исчисленный за 1 полугодие = (Доходы 1 полуг. - Расходы 1 полуг) х 15%
050 = Авансовый платеж исчисленный за 9 мес. = (Доходы за 9 мес. - Расходы за 9 мес.) х 15%
Так что заполните декларацию правильно, с учетом моего ответа, тогда все "встанет" на место
29 марта 2013 в 10:24
Спасибо. Я пробовала проставить суммы в стр.030-050, выдает ту же ошибку.

Да и потом, если я там поставлю суммы, то ведь тогда уменьшится сумма к уплате за год. Разве нет?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Yula-75 27 727 баллов
29 марта 2013 в 10:29
Цитата (Marnikose):Спасибо. Я пробовала проставить суммы в стр.030-050, выдает ту же ошибку.

Не зная ваших цифр, ничего не могу сказать, как вы там их расставляетеА?
Цитата (Marnikose):Да и потом, если я там поставлю суммы, то ведь тогда уменьшится сумма к уплате за год. Разве нет?

По декларации-Да, т.к. НК РФ предусматривается, что вы исправно платили авансовые взносы в 2012 г.
29 марта 2013 в 10:32
Спасибо!

Можно еще один вопрос?
Если за 6 месяцев был убыток, в середине года платится минимальный налог?
юлия79 339 499 баллов, г. Омск
29 марта 2013 в 10:34
Добрый день!
Цитата (Marnikose):Спасибо!

Можно еще один вопрос?
Если за 6 месяцев был убыток, в середине года платится минимальный налог?

Минимаьный налог платится только по результатам года
Yula-75 27 727 баллов
29 марта 2013 в 10:35
Цитата (Marnikose):Спасибо!

Можно еще один вопрос?
Если за 6 месяцев был убыток, в середине года платится минимальный налог?

Нет.
Плательщики единого налога по УСН, выбравшие объект налогообложения «доходы минус расходы», по итогам года рассчитывают минимальный налог. Он исчисляется за налоговый период (но не отчетные периоды) в размере одного процента от доходов. Обязанность перечислить минимальный налог возникает, когда за налоговый период сумма единого налога (по ставке 15 процентов) окажется меньше суммы исчисленного минимального налога (п. 6 ст. 346.18 НК РФ). При этом заплатить минимальный налог придется даже в том случае, если по итогам года организация получит убыток
Если по итогам отчетного периода: 1 кв.,1 полуг., 9 мес.(нарастающим итогом) получился убыток, то просто ничего не платим

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть