Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Lena новичек

Расчет отпускных и возврат НДФЛ

Добрый день. Много информации просмотрела на сайте но ответ не нашла.
Попробую подробно объяснить вопрос. У нас работник работает на 0,5 ставки — 7000 руб. Есть 2 ребенка — вычеты 2800 руб. Если я такого работника буду отправлять в отпуск с 1 числа на 28 дней, то отпускные он должен получить примерно 24-25 числа предшествующего месяца. Пример: зарплата за март — 6454 (7000-((7000-28000)*13%) руб, отпускные за апрель (при условии что он отработал год, на работу выходит все время) — 5800 (6666,66-(6666,66*13%)) руб. В (за) март(е) он получит — 12254 руб. НДФЛ перечислю в марте — 546+866,66=1412,66 руб. Ему останется отработать 2 дня в апреле. В (за) апреле(ль) он получит — (467,19-(467,19-2800)*13%)=467,19 руб. В (за) апреле(ль) он получит зарплату 467,19 руб. НДФЛ перечислю — 0 руб.
Если посчитать НДФЛ удержанный за два месяца в общем, то получиться: март - 1412,66 руб, апрель — 1109,40 руб. (к возврату 303,26 руб.)
Расчет НДФЛ и зарплаты с отпускными на руки за март (7000+6666,66-(7000+6666,66-2800)*13%)=12254 руб. НДФЛ — 1412,66.
Расчет НДФЛ и зарплаты с отпускными на руки за апрель (467,19-(467,19-2800)*13%)=467,19 руб. НДФЛ — 0.
В случае если считать отдельно каждый месяц, то при этом сумированнии получается: «на руки» - 12721,19 руб. НДФЛ — 1412,66
В случае если считать по нарастающей, то:
Расчет НДФЛ и зарплаты с отпускными на руки за март-апрель (7000+6666,66+467,19-(7000+6666,66+467,19-2800-2800)*13%)=13024,45 руб. НДФЛ — 1109,40.
Такая ситуация неизбежна с возвратом НДФЛ? Нам при таком обнаружении нужно будет ему сообщать о излишне удержанном НДФЛ и делать возврат или я что-то неправильно считаю. У нас всего 4-5 работников (в зависимости от сезона). В программе не работаю, только для проверки НДФЛ каждый месяц вношу данные в «Налогоплательщик». Данный рачет привела на одного работника, зарплату соответственно считаю на всех, но мне непонятна ситуацию только по этому случаю. Заранее спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 335 135 баллов
29 марта 2013 в 17:32
Здравствуйте.
Апрельский вычет учтете при расчете заработоной платы за апрель, если будут иметь место рабочие дни, или в мае.
Посмотрите эту тему: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=429407#429407
Бухгалтерия
Рассчитать зарплату и отпускные с учетом нерабочих дней с 4 по 7 мая
29 марта 2013 в 17:45
Спасибо за ответ.
Т.е. отпускные за апрель и з/пл за март он получает в марте (применяется вычет за март);
за рабочие дни (если они будут) в апреле НДФЛ расчитывается с вычетом (за апрель), если рабочих дней не будет, то зарплата за май (вычет апреля и мая)
Если сумма НДФЛ будет с минусом я выдаю (например - 303,67 руб.) ее вместе с зарплатой за апрель (или май). Заявление работник не пишет, а в справке 2-НДФЛ не недоплаты не излишне удержанной суммы НДФДЛ не будет.
Ввела данные в "Налогоплательщик":
март: на руки - 12253,99, НДФЛ - 1413 (плачу 1413)
март-апрель: на руки - 13024,85 (12253,99+467,19+303,67), НДФЛ - 1109 (за эти месяцы не плачу-переплата)
март-апрель-май: на руки - 19478,85 (12253,00+467,19+303,67+6454), НДФЛ - 1655 (доплачиваю 242)
Переплата НДФЛ за март-апрель так и должна быть и то что я 303,67 включу в зарплату?
Мы зарплату наличкой выдаем. Вроде получилось объяснить.