Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Задача: определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

31 марта 2013 в 19:18
Добрый день!Помогите , пжл, с решением
Исходя из следующих данных рассчитайтьсумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет:
По каждой операции составить бухгалтерскую проводку:
1.Приобретены и приняты к учету материалы, необходимые для производства, стоимостью 177 000 рублей (в т.ч. НДС 18%). Счет фактура от поставщика получен
2.Списаны в производство материалы стоимостью 124 000 рублей
3.Оплачены услуги по разработке web-сайта сторонней организацией, 14 160 рублей (в т.ч. НДС 18%)
4.На основании договора, содержащего условие о предварительной оплате, с расчетного счета продавцу перечислен аванс в размере 68 440 рублей (в т.ч. НДС 18%)
5.Оприходованы услуги по охране производственных помещений организации, оказанные специализированной фирмой, 40 000 рублей (НДС 18%), счет-фактура имеется
6.Приобретены на рынке и приняты к учету папки для документов, 3 000 рублей (НДС 18%)
7.Принято к учету арендуемое помещение стоимостью 500 000 рублей
8.Оприходована партия товаров для перепродажи стоимостью 200 000 рублей (в т.ч. НДС 18%), счет-фактура от поставщика не получен
9.Начислена заработная плата работникам в размере 290 000 рублей
10.Начислены страховые взносы в размере 98 600 рублей
11.Начислена амортизация по основным средствам в размере 19 000 рублей
12.Выпущена готовая продукция, себестоимость которой составила 583 600 рублей
13.Отражена выручка от реализации готовой продукции в размере 708 000 рублей
14.Начислен НДС с выручки от реализации готовой продукции.
Реализация готовой продукции рассматриваемой организации признается объектом обложения по НДС. Налогообложение производится по ставке 18%.
15.Списана фактическая себестоимость готовой продукции
16.Признана выручка от реализации основного средства в сумме 37 760 рублей
17.Начислен НДС с выручки от продажи основного средства
18.Отражен доход от реализации товаров для перепродажи в размере 106 200 рублей
19.Начислен НДС с выручки от продажи товаров
20. На расчетный счет организации поступила оплата от покупателя готовой продукции

моё решение:
1) 177000*18/118=27000(сумма НДС вх)
2) 177000-27000=150000( без НДС)
3) 150000-124000=26000
4) 14160*18/118=2160(сумма НДС вх)
5) 14160-2160=12000( без НДС)
6) 26000-12000=14000
7) 68440*18/118=10440(сумма НДС вх)
8) 68440-10440=58000( без НДС)
9) 14000-58000= - 44000
10)40000*18/118=6101,7(сумма НДС вх)
11)40000-6101,70=33898,30( без НДС)
12)-44000+33898,30= - 10101,70
13)3000*18/118=457,63(сумма НДС вх)
14)3000-457,63=2542,37( без НДС)
15)- 10101,7+2542,37= -7559,33
16)-7559,33+500000=492440,67
17)200000*18/118=30508,47(сумма НДС вх)
18)200000-30508,47=169491,53( без НДС)
19)492440,67+169491,53=661932,2
20)661932,2-290000=371932,2
21)371932,2-98600=273332,2
22)273332,2+19000=292332,2
23)292332,2+583600=875332,2
24)708000*18/118=108000(сумма НДС вх)
25)708000-108000=600000( без НДС)
26)875332,2+600000=1475332,2
27)1475332,2-583600=891732,2
28)37760*18/118=5760(сумма НДС вх)
29)37760-5760=32000( без НДС)
30)891732,2+32000=923732,2
31)106200*18/118=16200(сумма НДС вх)
32)106200-16200=90000( без НДС)
33)923732,2+90000=1013732,2
34)1013732,2+583600=1597332,2
35)1597332,2*18%=287519,8
36)27000+2160+10440+6101,7+457,63+30508,47+108000+5760+16200=206627,8(вх.НДС)
37)287519,8-206627,8=80892- к уплате в бюджет
Подскажите есть ли в пунктах ошибки?
Заранее очень благодарна за ответ Цветы
Елена Тихонова Модератор
31 марта 2013 в 23:22
Добрый день. Тот же вопрос Вы задали в другой теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=642795&;
Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Тема заблокирована. При повторном нарушении вопросы будут удаляться без предупреждения.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть