Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Анастасияя

Учет в 1С агентского договора у принципала

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно оформить услуги агента и третьих лиц принципиалу в 1 С.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.15.318)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.37.10)

Мы ООО на ОСН. Агент и Третьи лица также на ОСН.
Мы через агента получаем от третьих лиц услуги телефонной связи. Агент действует от своего имени. Все документы, которые нужны для принятия расходов нам - есть. СФ-ры, акты, копии первички третьих лиц, отчеты агента. Подскажите, пожалуйста, какими документами оформить поступление услуг в 1 С.
Буду очень признательна за помощь!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Алена Светлая Консультант
4 апреля 2013 в 10:43
Добрый день!
Прошу ответить. Вы заключили свой агентский договор с Агентом, чтобы получать от операторов-связи (вы их называете третьими лицами!?) услуги связи?
Или данный агент по отношению к вам - поставщик услуги?
Как звучит тема и название вашего с ним реального договора? 🤨
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
4 апреля 2013 в 14:25
Цитата (Алена Светлая):Добрый день!
Прошу ответить. Вы заключили свой агентский договор с Агентом, чтобы получать от операторов-связи (вы их называете третьими лицами!?) услуги связи?
Или данный агент по отношению к вам - поставщик услуги?
Как звучит тема и название вашего с ним реального договора? 🤨


Здравствуйте!
Мы обратились к Агенту , чтобы он для нас нашел поставщика услуг связи. И мы сотрудничали.
Тема договора такая: "ООО "ЛайфТелеком", именуемое в дальнейшем Агент и наше ООО, именуемое в дальнейшем Принципиал, заключили договор о нижеследующем.. Предмет договора: Агент обязуется по поручению Принципиала осущ. юрид и иные действия, направленные на предоставление Принципиалу услуг в сети ИнтернетЮ в т.ч. услуг связи..."

Вот строки из договора. Наверное я неясно объяснила
Третьими лицами я называю самих поставщиков услуг
Алена Светлая Консультант
6 апреля 2013 в 11:52
Получается , что вы - принципал. И вам нужно отразить в учете отчет вашего агента, в котором будет указан фактический поставщик услуг. Естественно, вам нужно ввести правильно договора на контрагентах.
Договор на контрагенте Агенте должен быть вида - с комиссионером (агентом) на закупку;
договор с поставщиком услуг (третьим лицом) д.б. вида - с поставщиком; это договор - чисто технический, чтобы иметь возможность вносить Сч-фактуры полученные, составленные от имени фактического поставщика услуг, но перевыставленные вашим агентом (и подписанные им).

До конкретных рекомендаций я прошу вас указать, как у вас по реальному агентскому договору на поставку услуг связи происходит: вы сначала перечисляете аванс агенту , а потом получаете отчет агента?.. Или иначе?
6 апреля 2013 в 19:20
Цитата (Алена Светлая):Получается , что вы - принципал. И вам нужно отразить в учете отчет вашего агента, в котором будет указан фактический поставщик услуг. Естественно, вам нужно ввести правильно договора на контрагентах.
Договор на контрагенте Агенте должен быть вида - с комиссионером (агентом) на закупку;
договор с поставщиком услуг (третьим лицом) д.б. вида - с поставщиком; это договор - чисто технический, чтобы иметь возможность вносить Сч-фактуры полученные, составленные от имени фактического поставщика услуг, но перевыставленные вашим агентом (и подписанные им).

До конкретных рекомендаций я прошу вас указать, как у вас по реальному агентскому договору на поставку услуг связи происходит: вы сначала перечисляете аванс агенту , а потом получаете отчет агента?.. Или иначе?

Мы работаем только по предоплате. Перечисляем агенту авансы, а затем уже получаем отчеты агента.
Т.е. не смотря на то, что агент от своего имени действует, поставщик все же должен быть в учета, да?
Бухгалтерия
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!
Алена Светлая Консультант
7 апреля 2013 в 11:31
Нет, у вас не будет прямых отношений и хоз.операций с фактическим поставщиком услуг. В проводках его не будет. Он нам нужен для правильного формирования сч-фактур и журнала учета сч-фактур.
--
Пришлось потратить время, чтобы подготовить вам ответ. 🤦‍♀️ Прошу внимательно ознакомиться.

Итак, попробуем разобрать документы по хоз.операциям для вашего случая. По факту агентский договор заключен и принципал (т.е. ваша фирма) выдала поручение агенту на закупку услуги, а далее сам принципал выполняет условия договора. Расчеты с агентом – в рублях.
1. Перечисление аванса для поставщика услуг на р/счет Агента. Используем документа «Списание с р/сч» (вид – оплата поставщику), указываем на получателе-Агенте нужный вид договора - с комиссионером (агентом) на закупку, заполняем суммы, счета расчетов можно изменить на сч76.09/76.09, так как именно такие счета рекомендованы в посреднических операциях; далее выделяем НДС, погашение задолженности – автоматически, статья ДДС – прочие платежи по тек.деятельности. При проведении видим Д76.09 агент К51 ххх (БУ и НУ).
2. Считаем, что фактический поставщик получил от агента аванс, выдал агенту СФ на аванс, а ваш агент той же датой перевыставил вам сч-фактуру на аванс от имени фактического поставщика, подписав самостоятельно (ведь сейчас у нас такой порядок по посредническим операциям). Т.о. вам нужно зарегистрировать вх. «СФ полученный» на аванс вами уплаченный. Сделать в пр-ме это нужно вводом на основании из ранее созданного и проведенного док-та «Списание с р/сч» (см. п.1) на перечисление аванса. Создаем, следим, чтобы договор на Агенте оставался тем же (с агентом на закупку), и в таком случае в сч-фактуре на экране появляется поле «составлен от имени», куда и нужно подставить фактического поставщика. Проверяем суммы и в поле код – 02. И можно сразу галочкой указать – отразить вычет в Книгу покупок. Сразу можете проверить, что введенный сч-фактура с контрагентом – фактическим поставщиком услуг у вас отразился не только в журнале учета СФ, но и попал в Книгу продаж(!). В принципе, это можно распознать из регистров, которые сформировались при проведении сч-фактуры. Проводка при включенной галочке- Д76.ВА К68.02 хх.
3. Далее Агент должен отчитаться перед Принципалом (вашей фирмой) о выполнении работ (оказании услуг), предоставив отчет и перевыставленную сч-фактуру по таким услугам. Само оприходование услуги (по отчету) производим стандартным док-том «Поступление товаров и услуг»(ПТиУ) на закладке «услуги». Только обязательно в шапке выбираем всё того же Агента с видом договора – с комиссионером (агентом) на закупку, это важно.
Проводки будут обычные: Д20(25,26,44) К76.09 агент ххх и Д19.04 К76.09 агент хх.
4. И из док-та ПТиУ вводим на основании по гиперссылке «СФ полученный» (на поступление), заполняем реквизиты реально полученного перевыставленного Агентом сч-фактуры, но в поле «составлен от имени» снова выбираем контрагента- фактического поставщика. Код операции – 01. Устанавливаем галочку на включении вычета в Книгу покупок. При проведении такой документ должен попасть в журнал учета СФ и в Книгу покупок(!) с наименованием контрагента – фактического поставщика услуг. Проводка Д68.02 К19.04 хх.
5. А далее нужно ввести восстановление части НДС по СФ-ре на аванс, вами ранее перечисленный и зарегистрированный «к вычету», т.е. восстановить НДС в Книгу продаж. Можно это сделать либо заполнением вручную док-та «Отражение НДС к начислению» (читайте встроенную справку), либо вручную заполнив документ из блока регламентных операций по НДС – Формирование записей Книги продаж, закладка – Восстановление НДС по авансам. Обратите внимание, что док-т-основание в поле «Счет-фактура» для восстановления – это «Списание с р/сч» (аванс уплаченный). Нужно так заполнять. Контрагентом выбираете Агента и договор с ним. Проводка должна получиться Д76.ВА К68.02 хх.

Хочу сказать, что использовании с76.09 (любых субсчетов сч76) не происходит автоматического зачета аванса поставщику при поступлении вх.услуги. Т.к. такой зачет происходит автоматически только при использовании сч.60.02 (60.01). Поэтому приходится использовать ручные записи документов для восстановления.

6. Комиссионное вознаграждение, причитающееся Агенту, следует отражать обычным "Поступление товаров и услуг" (закладка "услуги"), и к нему указать данные СФ-ры (по комиссии). Вычет НДС, журнал учета и Кн.покупок - в обычном порядке.
Ну, и после всего отраженного проверяйте ОСВ по счетам.😀
7 апреля 2013 в 18:56
Цитата (Алена Светлая):Нет, у вас не будет прямых отношений и хоз.операций с фактическим поставщиком услуг. В проводках его не будет. Он нам нужен для правильного формирования сч-фактур и журнала учета сч-фактур.
--
Пришлось потратить время, чтобы подготовить вам ответ. 🤦‍♀️ Прошу внимательно ознакомиться.

Итак, попробуем разобрать документы по хоз.операциям для вашего случая. По факту агентский договор заключен и принципал (т.е. ваша фирма) выдала поручение агенту на закупку услуги, а далее сам принципал выполняет условия договора. Расчеты с агентом – в рублях.
1. Перечисление аванса для поставщика услуг на р/счет Агента. Используем документа «Списание с р/сч» (вид – оплата поставщику), указываем на получателе-Агенте нужный вид договора - с комиссионером (агентом) на закупку, заполняем суммы, счета расчетов можно изменить на сч76.09/76.09, так как именно такие счета рекомендованы в посреднических операциях; далее выделяем НДС, погашение задолженности – автоматически, статья ДДС – прочие платежи по тек.деятельности. При проведении видим Д76.09 агент К51 ххх (БУ и НУ).
2. Считаем, что фактический поставщик получил от агента аванс, выдал агенту СФ на аванс, а ваш агент той же датой перевыставил вам сч-фактуру на аванс от имени фактического поставщика, подписав самостоятельно (ведь сейчас у нас такой порядок по посредническим операциям). Т.о. вам нужно зарегистрировать вх. «СФ полученный» на аванс вами уплаченный. Сделать в пр-ме это нужно вводом на основании из ранее созданного и проведенного док-та «Списание с р/сч» (см. п.1) на перечисление аванса. Создаем, следим, чтобы договор на Агенте оставался тем же (с агентом на закупку), и в таком случае в сч-фактуре на экране появляется поле «составлен от имени», куда и нужно подставить фактического поставщика. Проверяем суммы и в поле код – 02. И можно сразу галочкой указать – отразить вычет в Книгу покупок. Сразу можете проверить, что введенный сч-фактура с контрагентом – фактическим поставщиком услуг у вас отразился не только в журнале учета СФ, но и попал в Книгу продаж(!). В принципе, это можно распознать из регистров, которые сформировались при проведении сч-фактуры. Проводка при включенной галочке- Д76.ВА К68.02 хх.
3. Далее Агент должен отчитаться перед Принципалом (вашей фирмой) о выполнении работ (оказании услуг), предоставив отчет и перевыставленную сч-фактуру по таким услугам. Само оприходование услуги (по отчету) производим стандартным док-том «Поступление товаров и услуг»(ПТиУ) на закладке «услуги». Только обязательно в шапке выбираем всё того же Агента с видом договора – с комиссионером (агентом) на закупку, это важно.
Проводки будут обычные: Д20(25,26,44) К76.09 агент ххх и Д19.04 К76.09 агент хх.
4. И из док-та ПТиУ вводим на основании по гиперссылке «СФ полученный» (на поступление), заполняем реквизиты реально полученного перевыставленного Агентом сч-фактуры, но в поле «составлен от имени» снова выбираем контрагента- фактического поставщика. Код операции – 01. Устанавливаем галочку на включении вычета в Книгу покупок. При проведении такой документ должен попасть в журнал учета СФ и в Книгу покупок(!) с наименованием контрагента – фактического поставщика услуг. Проводка Д68.02 К19.04 хх.
5. А далее нужно ввести восстановление части НДС по СФ-ре на аванс, вами ранее перечисленный и зарегистрированный «к вычету», т.е. восстановить НДС в Книгу продаж. Можно это сделать либо заполнением вручную док-та «Отражение НДС к начислению» (читайте встроенную справку), либо вручную заполнив документ из блока регламентных операций по НДС – Формирование записей Книги продаж, закладка – Восстановление НДС по авансам. Обратите внимание, что док-т-основание в поле «Счет-фактура» для восстановления – это «Списание с р/сч» (аванс уплаченный). Нужно так заполнять. Контрагентом выбираете Агента и договор с ним. Проводка должна получиться Д76.ВА К68.02 хх.

Хочу сказать, что использовании с76.09 (любых субсчетов сч76) не происходит автоматического зачета аванса поставщику при поступлении вх.услуги. Т.к. такой зачет происходит автоматически только при использовании сч.60.02 (60.01). Поэтому приходится использовать ручные записи документов для восстановления.

6. Комиссионное вознаграждение, причитающееся Агенту, следует отражать обычным "Поступление товаров и услуг" (закладка "услуги"), и к нему указать данные СФ-ры (по комиссии). Вычет НДС, журнал учета и Кн.покупок - в обычном порядке.
Ну, и после всего отраженного проверяйте ОСВ по счетам.😀

Большое-большое Вам спасибо за помощь! За такое подробное разъяснение вопроса. Очень Вам благодарна!!!💐
7 апреля 2013 в 18:56
😀 Очень помогаете!
Бухгалтерия
Отчитаться по налогу на прибыль надо до 29 марта
Заполнить и сдать через интернет действующую декларацию по налогу на прибыль