Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Учет расчетов с обособленным подразделением

4 апреля 2013 в 16:03
Здравствуйте, уважаемые бухгалтера.
Организовали обособленное подразделение в другом городе. Никогда с этим не сталкивалась.
Помогите разобраться в следующем вопросе. Когда мы оплачиваем за ОП материалы или основные средства, ставим себе их на учет и передаем сразу в ОП. Допустим оплатили мебель за 30000 руб. в.т.ч. НДС 4576 руб. Провели Д10.09-К60.01 = 25424 руб. и Д19.03-К60.01 = 4576 руб. А когда передаем Д79.02-К10.01 25424 руб. - правильно? Или нужно предавать материалы с учетом НДС, т.е. и с 19 счета сумму НДС тоже передавать ОП Д79.02-К19.03?
Бухгалтер ОП у себя принимает материалы а в конце месяца передает книгу покупок и авизо с проводкой Д79.02 - К68.01. Мне кажется проводка такая вообще не нужна и не логична. Или я не права?
Помогите решить эти вопросы?
EVV 19 108 баллов, г. Самара
4 апреля 2013 в 16:31
Цитата (Екатерина_бухгалтер):Здравствуйте, уважаемые бухгалтера.
Организовали обособленное подразделение в другом городе. Никогда с этим не сталкивалась.
Помогите разобраться в следующем вопросе. Когда мы оплачиваем за ОП материалы или основные средства, ставим себе их на учет и передаем сразу в ОП. Допустим оплатили мебель за 30000 руб. в.т.ч. НДС 4576 руб. Провели Д10.09-К60.01 = 25424 руб. и Д19.03-К60.01 = 4576 руб. А когда передаем Д79.02-К10.01 25424 руб. - правильно? Или нужно предавать материалы с учетом НДС, т.е. и с 19 счета сумму НДС тоже передавать ОП Д79.02-К19.03?
Бухгалтер ОП у себя принимает материалы а в конце месяца передает книгу покупок и авизо с проводкой Д79.02 - К68.01. Мне кажется проводка такая вообще не нужна и не логична. Или я не права?
Помогите решить эти вопросы?

Здравствуйте. Предлагаю такие варианты:
1. Если платит голова и грузополучатель тоже голова, а потом ТМЦ передаются в ОП на склад, то я не вижу смысла отражать такую операцию на 60 счете в ОП. Голова у себя оприходует, оплатит, возьмет к вычету НДС, закроет 60 счет, а в ОП отдаст сами ТМЦ
79 - 10 (голова)
10 - 79 (ОП)

2. Если платит голова а грузополучатель ОП, то 60 счет лучше показывать в ОП
79 - 51 голова передала оплату по авизо
60 - 79 ОП отразило оплату
10 - 60 ОП оприходовало ТМЦ
19 - 60 ОП оприходовало НДС
79 - 19 НДС к вычету передан в головную организацию по авизо
19 - 79 головная организация приняла НДС к вычету от ОП по авизо
68 - 19 головная организация отразила НДС к вычету в декларации

вместо выделенных проводок можно сделать только 68 - 79, как Вам удобнее и нагляднее
Сведения к книге покупок передаются справочно раз в период (месяц, квартал - как удобнее). К расчетам по НДС предлагаю сделать какую-нибудь вспомогательную таблицу в разрезе 19-х субсчетов, которую заполняет и голова, и ОП, чтобы ничего не потерять. В ней заложить что-то типа сальдо на начало + приход - вычет +(-) внутренняя передача = сальдо на конец.

3. Если платит и приходует ОП, то все то же, но проводка по оплате будет обычная: 60 - 51
5 апреля 2013 в 02:19
Спасибо большое за ответ!
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть