Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Отрицательное сальдо по кредиту 77 счета

costarika (автор вопроса) 36 баллов, г. Чебоксары
5 апреля 2013 в 11:37
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с отрицательным сальдо по кредиту 77 счета при закрытии квартала. Работаю в 1С:Бухгалтерия 8.0. В январе и феврале были убытки, в марте - прибыль. Образовались обороты по 09 счету и кредитовое сальдо с минусом по 77 счету на сумму 298,71. Я так поняла, это из-за временной разницы по 41.01 счету на сумму 1493,53, которая возникла в марте при перепродаже товара.
В январе сформировались такие проводки:
99.02.3 68.04.2 490,00 Постоянное налог. обяз-во
09 68.04.2 15401,85 Признание отложенного налогового актива
68.04.2 99.02.2 15891,85 Условный доход по налогу на прибыль
В феврале:
99.02.3 68.04.2 568 Постоянное налог. обяз-во
09 68.04.2 2081,92 Признание отложенного налогового актива
68.04.2 99.02.2 2649,92 Условный доход по налогу на прибыль
В марте:
68.04.2 68.04.1 5577,66 Налог на прибыль в Фед.
68.04.2 68.04.1 50198,98 Налог на прибыль в Тер.
99.02.3 68.04.2 490 Пост. налог. об-во
77 Товары 68.04.2 298,71 Погашение ОНО
68.04.2 09 17483,77 Погашение ОНА
99.02.1 68.04.2 73339,38 Условный расход по налогу на прибыль
Как исправить отрицательное сальдо по 77 счету? Подскажите, где искать ошибку?
Елена Тихонова Модератор
5 апреля 2013 в 12:30
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
costarika (автор вопроса) 36 баллов, г. Чебоксары
8 апреля 2013 в 09:16
Жду помощи!!
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Алена Светлая Консультант
8 апреля 2013 в 15:48
Здравствуйте!
Несмотря на ваш труд, всё равно - не сильно наглядно...
А в тестовой базе такую ситуацию "не наиграть".
Почему по сч41.01 появилась временная разница, поясните, пож-та.
Мария Ларичева Главный модератор
8 апреля 2013 в 15:53
Цитата (costarika):Жду помощи!!


Добрый день. costarika, на нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Ответы даются в течение суток, исключая выходные и праздничные дни. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.

Если Вы не получили ответа в течение суток, Вам нужно было прислать модератору личное сообщение со ссылкой на эту тему, и модератор отослал бы Ваш вопрос нашему штатному эксперту.

Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.
costarika (автор вопроса) 36 баллов, г. Чебоксары
8 апреля 2013 в 16:46
Поступил товар, оприходовался для целей БУ и НУ по одной и той же цене 27732,03, а вот при продаже списался для целей БУ по цене 23832,50, для целей НУ 26677,32, возникает временная разница 2844,82. При закрытии месяца программа проводит корректировку стоимости списания в сумме 4338,35. Далее, как я понимаю, программа делает следующее: (4338,35-2844,82) * 0,20 = 298,71. Товар был куплен и продан в одном месяце, тогда почему может возникнуть разница списания между БУ и НУ?
Kamushek 204 783 балла
8 апреля 2013 в 16:56
У вас разные методы списания ТМЦ для БУ и НУ? Разницы откуда, повторяю вопрос Алены? Квест какой-то.
costarika (автор вопроса) 36 баллов, г. Чебоксары
8 апреля 2013 в 17:06
В программе в учетной политике стоит оценка стоимости МПЗ при выбытии по средней стоимости.
Алена Светлая Консультант
9 апреля 2013 в 00:02
Цитата (costarika):Поступил товар, оприходовался для целей БУ и НУ по одной и той же цене 27732,03, а вот при продаже списался для целей БУ по цене 23832,50, для целей НУ 26677,32, возникает временная разница 2844,82. При закрытии месяца программа проводит корректировку стоимости списания в сумме 4338,35. Далее, как я понимаю, программа делает следующее: (4338,35-2844,82) * 0,20 = 298,71. Товар был куплен и продан в одном месяце, тогда почему может возникнуть разница списания между БУ и НУ?
Да, из-за оценки "по средней" проявились разные способы оценки списания товаров в БУ и НУ.
Скажите, у вас несколько складов? В настройках параметров учета (закладка "Запасы") выбрано: учет ведется по складам по количеству и стоимости, верно?
Если так, то для НУ оценка будет отличаться от БУ. И из вашего примера видно, что в НУ стоимость списания товаров больше , чем в БУ (редкий случай). Вот пр-ма и восприняла признание ОНО... Насколько помню, Дт 77 К68.04 - признание ОНО, а Д68.04 К77 - погашение ОНО. Надеюсь, не ошиблась...Стыдно! С чего бы оборот в минус выдал сальдо ? Какая-то странность. Ох!
Как я понимаю, вы сами вручную не устанавливали никаких ВР?
У вас одна система н/о - ОСНО?
Контроль последовательности проведения документов не забыли запустить (при Закрытии месяца)? А?
costarika (автор вопроса) 36 баллов, г. Чебоксары
9 апреля 2013 в 09:24
У нас один склад, учет ведется по количеству. В программе сформировалась только одна проводка Дт 77 Кт 68.04 (Погашение ОНО), а начисления нет. У нас только ОСНО, ничего вручную я сама не делала, работаю в данной организации только с марта, вот и пытаюсь закрыть квартал. Посоветовали отказаться от применения ПБУ 18/02.
Алена Светлая Консультант
9 апреля 2013 в 10:02
Я бы не торопилась уходить с применения ПБУ.

Нашла у себя когда сохраненный пример о поддержке требований ПБУ18/02 с диска ИТС. Выкладываю.
Похоже, в вашем случае всё верно с точки зрения пр-мы.
Только Кт-ый остаток во сч77 действительно как-то некрасиво...
Прикреплен 1 файл:
Пример пбу18_.doc

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть