Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
lenpet

Убыток от реализации ОС в налоговом учете в 1С Бухгалтерия предприятия

Доброго времени суток, уважаемые форумчане!
Пожалуйста, подскажите решение проблемы.
БП 3.0.19.31 Платформа 8.2.18.61

Введены начальные остатки по НУ на 97.21 (в БУ всё давно списано).
Назначен счёт списания затрат 91.02. Вид прочих доходов и расходов поставила "прочие", поскольку данные расходы будут включаться равными долями в состав прочих расходов .
Списание в течение квартала происходило правильно.
А вот при составлении декларации по прибыли произошло задвоение. Суммы попали и в строку 040 (что и понятно, поскольку выбран вид "прочие", а их там быть не должно) и в строку 100 (это правильно). Значит, не верно выбран вид прочих доходов и расходов.

Собственно вопрос. Какой вид прочих доходов и расходов должен быть выбран из существующего перечня?

Экспериментировала с наиболее близкими - реализация ОС, ликвидация ОС. В обоих случаях декларация заполняется не правильно (по другому, чем в первом случае, но тоже не правильно).

На ИТС есть рекомендации

В качестве субконто по сч. 91 надо выбрать предопределенное значение «Доходы (расходы), связанные с реализацией основных средств».

В БП 3.0 такого предопределённого значения я не нашла.

Пожалуйста, подскажите, как правильно поступить.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Алена Светлая Консультант
7 апреля 2013 в 02:12
Здравствуйте!
Перечитала ваш пост дважды. Но не уверена, что правильно оценила направленность ваших расходов. Вопрос в названии темы? Тогда почему прочие расходы.,.. если речь об убытке? Может, не об убытке, как таковом? То есть, разнице между суммами продажи и себестоимостью ОС. Может, речь об отражении суммы списанной себестоимости? 🤨
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
8 апреля 2013 в 08:17
День добрый. Благодарю за отклик!
Попробую объяснить ситуацию другими словами.
Амортизируемое имущество продано с убытком несколько лет назад. В БУ убыток списан сразу. В НУ согласно ст. 268 НК полученный убыток включается в состав прочих расходов равными долями в течение определённого срока.
Раньше я работала в семёрке, там планы счетов БУ и НУ разные, проблем не было. Квартальные суммы списываемого убытка попадали в налоговый регистр прочих расходов, а в декларации - в строку 100.
С этого года перешла на восьмёрку. План счетов единый. Отражение такой операции предусмотрено следующим механизмом: Сумма убытка вводится в справочник РБП с видом РБП "Убытки от реализации амортизируемого имущества". Далее необходимо указать счёт затрат. Выбираю 91.2. Вид прочих расходов указываю "прочие косвенные". В течение квартала при закрытии месяца списание РБП происходит верно, суммы попадают в налоговый регистр прочих расходов. А вот в декларации по прибыли, в отличие от 7.7., они встают и в строку 100, где им и место, и в строку 40, где их быть не должно.
У меня два предположения. Либо я неверно выбрала вид прочих расходов, либо в БП 3.0 присутствует ошибка.

Благодарю всех, вопрос снят.
Прикреплен 1 файл:
Doc111.docx
Кира Лерская 2 827 баллов, г. Москва
26 октября 2014 в 13:47
Добрый день.

Тема открыта для продолжения обсуждения.
26 октября 2014 в 14:05
День добрый!

Для пользователя Siyanie.
Необходимо выбрать вид прочих доходов и расходов "Реализация основных средств"
Бухгалтерия
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!