Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Применение ПБУ 18/02

6 апреля 2013 в 11:33
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, в 2012 году в учете возникли разницы из-за РБП. Почему -то в Бу списывалось меньше, чем в НУ.
ЭТо ошибка, сейчас все списывается правильно и одинаково в бу и в ну.
Из-за этого на сч. 09 по Кт субконто "РБП" висит сумма 863 руб. и сальдо на конец 2012 года красное минус 863 руб. По ДТ ничего нет.
Потом эти рбп ежемесячно списывались на 44 счет. В этот момент тоже возникали разницы. И на счете 09 по ДТ субкотно Издержки обращения
накопилась сумма 21600 руб. по кт ничего нет.
Я вообще раньше с пбу не работала. Откуда эти суммы нарисовались разобралась. А вот что с ними дальше делать?
Оставить как есть или списать куда-то??
Александр Лавров Консультант
7 апреля 2013 в 18:00
Добрый день.
В данном случае Вам нужно исправлять ошибку: нужно досписать расходы с БУ, тогда и разницы должны уйти.
7 апреля 2013 в 18:57
Не могли бы Вы поподробнее рассказать как именно? на моем примереСтыдно!
А то я пока боюсь сама "наделать делов"(
И в прошлый год лезть я не могу, его делали и закрывали аудиторы.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Александр Лавров Консультант
7 апреля 2013 в 23:09
Цитата (Olja-lja):Не могли бы Вы поподробнее рассказать как именно? на моем примереСтыдно!
А то я пока боюсь сама "наделать делов"(
И в прошлый год лезть я не могу, его делали и закрывали аудиторы.

Добрый день еще раз.
Давайте попробуем.
Начнем с признания расходов.
Ошибка несущественная, насколько я вижу (ну не верю я, что 863 рубля могут быть существенны для организации).
Тогда досписываем расходы очень просто - Дт 91-2 Кт 97 (раз это РБП). (Вопрос о правомерности отражения РБП как таковых оставляю за кадром - это отдельная тема).
Теперь вернемся к ПБУ 18/02.
Если бы было всё правильно, то проводки Дт 68 Кт 09 просто не было бы. Так что ее просто сторнируем: Дт 68 Кт 09 СТОРНО.
Это в части кредита счета 09.
В части дебета счета 09 я просто не понял - простите, откуда они взялись?
Это можете ответить только Вы. Обоснованная ли эта сумма? И вообще - она относится именно к этим расходам?
В общем, полагаю, это уже новая тема...
8 апреля 2013 в 12:20
Здравствуйте!
сумма по Дт 09 образовалась из-за резерва по отпускам
Я прилагаю скрины, посмотрите, пожалуйста.[-o<
Прикреплено 2 файла:
Doc2222.doc Doc22222.doc
Diana_ 8 009 баллов, г. Пермь
8 апреля 2013 в 13:52
Здравствуйте.

А почему у Вас резерв на оплату отпусков на 44 счет списывается?
8 апреля 2013 в 14:05
Он создавался ежемесячно, Дт 44 Кт 96
Также ежемесячно в БУ списывалась сумма на Дт 90.07.01, а в ну -нет, либо частично.
Разницы (ВР) на 31.12.12 набежали в размере 107 253,30 рубл. (красный минус)
Бух-р 31.12.12 сделал операцию по списанию с бу и с ну всех сумм в ДТ 90.07.01. А ВР остались висеть по счету 44
Diana_ 8 009 баллов, г. Пермь
8 апреля 2013 в 14:21
Если смотреть на Ваш второй скрин, то как раз-таки в НУ и БУ все списывалось синхронно. Только почему-то иногда ВР создавалась, видимо односторонней проводкой? У Вас контрольная сумма не бьёт.

Если прошлый год трогать нельзя - то корректируйте сейчас операцией - сторнируйте ВРки. Они не должны были в принципе появляться. 09 счет должен будет закрыться сам или можно его той же самой операцией подкорректировать.
8 апреля 2013 в 14:46
а не подскажете как стронировать ВРки? операцией введеной вручную?
Александр Лавров Консультант
8 апреля 2013 в 21:25
Цитата (Olja-lja):а не подскажете как стронировать ВРки? операцией введеной вручную?

Добрый день.
Коллега, а это уже вопрос по работе в программе.
И его по правилам форума нужно задать в новой теме.
9 апреля 2013 в 07:43
Прошу прощения, поняла-исправлюсьУлыбаюсь
Спасибо за помощь!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть