Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Lissana

Восстановление НДС при переходе на ЕНВД

Здравствуйте!

Организация осуществляющая оптово-розничные продажи применяла общую систему налгообложения.
С 25 января розничные магазины перевели на ЕНВД.
Возник вопрос о восстановлении НДС,

Скажите, правильно ли я понимаю, что НДС необходимо восстановить на 01.01.13:
- по товарному остатку
- по не полностью самортизированному ОС
- на МПЗ (мебель, торговое оборудование) НДС восстанавливать не надо, т.к. оно уже используется?

Спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
8 апреля 2013 в 09:37
Добрый день.
Цитата (Lissana):Организация осуществляющая оптово-розничные продажи применяла общую систему налгообложения.
С 25 января розничные магазины перевели на ЕНВД.
Почему именно с этой даты? До 01.01.2013 и в период с 01.01.13 по 25.01.13 розничные продажи были?
Цитата (Lissana):- по не полностью самортизированному ОС
ОС теперь используется исключительно в деятельности, подпадающей под ЕНВД?
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
Lissana (автор вопроса) 42 балла, г. Санкт-Петербург
8 апреля 2013 в 09:57
Цитата (Al-ra5):Добрый день.
Цитата (Lissana):Организация осуществляющая оптово-розничные продажи применяла общую систему налгообложения.
С 25 января розничные магазины перевели на ЕНВД.
Почему именно с этой даты? До 01.01.2013 и в период с 01.01.13 по 25.01.13 розничные продажи были?
Цитата (Lissana):- по не полностью самортизированному ОС
ОС теперь используется исключительно в деятельности, подпадающей под ЕНВД?


День добрый!

Да, розничные продажи за период с 01.01 по 25.01.13 велись, магазины работали. ОС все используются только в магазинах.
8 апреля 2013 в 10:44
Цитата (Lissana):Да, розничные продажи за период с 01.01 по 25.01.13 велись, магазины работали.
И в 2012 году розничная торговля велась? Как-то Вы купированно отвечаете.
Lissana (автор вопроса) 42 балла, г. Санкт-Петербург
9 апреля 2013 в 05:57
Александра, извините.

Фирма новая, открылась 28.09.12. Розничные магазины начали работать с 25.12.12. Заявление на постановку на учет в качестве плательщика на ЕНДВ подали только 25 января 2013 г.

Весь товарный остаток и основные средства на 25.01.13 идут по рознице.
Бухгалтерия
Проведите автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами
9 апреля 2013 в 08:44
Цитата (Lissana):Фирма новая, открылась 28.09.12. Розничные магазины начали работать с 25.12.12.
И эта деятельность подпадала в 2012 году под ЕНВД в обязательном порядке (при соблюдении прочих условий, установленных гл. 26.3 НК РФ). За 4 квартал нужно было отчитываться по ЕНВД, поскольку применять ОСНО в отношении этого вида деятельности вы просто не имели права.
Кроме того, вами пропущен срок подачи заявления о постановке на учет плательщика ЕНВД.
Цитата (Lissana):Заявление на постановку на учет в качестве плательщика на ЕНДВ подали только 25 января 2013 г.
А вот с 01.01.2013 вступили в действие изменения в НК РФ, в результате которых применение ЕНВД стало добровольным.
Мы писали о том, какие действия ФНС рекомендует произвести в начале года, дабы определиться с применяемым налоговым режимом: ФНС разъяснила порядок перехода на ЕНВД и порядок ухода с данного спецрежима
Почитайте внимательно.
Lissana (автор вопроса) 42 балла, г. Санкт-Петербург
9 апреля 2013 в 09:01
Цитата (Al-ra5):
Цитата (Lissana):Фирма новая, открылась 28.09.12. Розничные магазины начали работать с 25.12.12.
И эта деятельность подпадала в 2012 году под ЕНВД в обязательном порядке (при соблюдении прочих условий, установленных гл. 26.3 НК РФ). За 4 квартал нужно было отчитываться по ЕНВД, поскольку применять ОСНО в отношении этого вида деятельности вы просто не имели права.
Кроме того, вами пропущен срок подачи заявления о постановке на учет плательщика ЕНВД.
Цитата (Lissana):Заявление на постановку на учет в качестве плательщика на ЕНДВ подали только 25 января 2013 г.
А вот с 01.01.2013 вступили в действие изменения в НК РФ, в результате которых применение ЕНВД стало добровольным.
Мы писали о том, какие действия ФНС рекомендует произвести в начале года, дабы определиться с применяемым налоговым режимом: ФНС разъяснила порядок перехода на ЕНВД и порядок ухода с данного спецрежима
Почитайте внимательно.


Я, когда в налоговую ходила консультироваться по поводу того как нам быть в такой ситуации, сказали - подавайте заявление сегодняшним числом, а предыдущий период будет считаться как на ОСНО 🙁
А я тоже балда, забыла, что в 2012 году ЕНВД было обязательным
9 апреля 2013 в 09:21
Я думаю, что вам нужно подавать заявление в срок до даты подачи декларации за 1 квартал, указав реальную дату начала деятельности. И за 4 квартал отчитаться по ЕНВД (налога к уплате там не будет, если сумеете документально подтвердить, что магазины открылись в конце декабря). Тогда вам будет угрожать штраф по ст. 116 НК РФ за несвоевременную постановку на учет (10000 руб.). И это соответствует требованиям НК РФ.
Налоговики предлагают пойти по сомнительному для меня пути, но, видимо, более выгодному для бюджета (появляются налоговые обязательства по прибыли и НДС в декабре, да и в январе, до 25 числа, скорее всего, по сумме это будет больше, чем если бы начислили ЕНВД). Но ведь обязанности применять ЕНВД в 2012 году никто не отменял...
Думайте, решайте сами.
Бухгалтерия
Заполняйте и сдавайте СЗВ-СТАЖ (СЗВ-ИСХ, СЗВ-КОРР) и ОДВ-1 через интернет
Lissana (автор вопроса) 42 балла, г. Санкт-Петербург
9 апреля 2013 в 12:46
Цитата (Al-ra5):
Налоговики предлагают пойти по сомнительному для меня пути, но, видимо, более выгодному для бюджета (появляются налоговые обязательства по прибыли и НДС в декабре, да и в январе, до 25 числа, скорее всего, по сумме это будет больше, чем если бы начислили ЕНВД). Но ведь обязанности применять ЕНВД в 2012 году никто не отменял...
Думайте, решайте сами.


Вот видать поэтому в налоговой и сказали, что необходимо до 25 числа исходить из режима ОСНО... как вы говорите, более выгодный вариант для бюджета