Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Задача: заполнить журнал регистрации хозяйственных операций

9 апреля 2013 в 06:12
Здравствуйте ,помоги заполнить ЖУРНАЛ РЕГ....поставить проводки и посчитать.

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ДЕКАБРЬ 200_г.
№ п/п Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспонден-ция счетов
2В Дебет Кредит
1 2 4 7 8
Учет основных средств
1 Счет-фактура №39
Акцептован счет поставщика за поставку станка, не требующего монтажа:
- стоимость
- НДС
Итого





61 360
2 Счет-фактура №311
Акцептован счет транспортной организации за доставку станка:
- стоимость доставки
- НДС
Итого




1 770
3 Счет-фактура №23
Акцептован счет посредничес-кой организации, через которую приобретен станок:
- стоимость услуг
- НДС
Итого





2 950
4 Акт приемки-передачи ОС, форма № ОС-1
Полученный станок введен в эксплуатацию по первоначальной стоимости (рассчитать)
5 Договор дарения, счет-фактура № 55
Получено безвозмездно производственное оборудование
Рыночная стоимость




29 800
6 Расчет
Начислен НДС на безвозмездно полученное оборудование (рассчитать)
7 Акт приемки-передачи ОС, форма № ОС-1
Безвозмездно полученное оборудование введено в эксплуатацию
8 Протокол собрания учредителей
Получено основное средство от учредителей по согласованной стоимости



90 000
9 Акт приемки-передачи ОС, форма № ОС-1
Полученное от учредителей основное средство введено в эксплуатацию
1 2 4 7 8
10 Счет-фактура № 214, накладная
Продан покупателю грузовой автомобиль:
- отражена выручка от продажи
- начислен НДС (сумму определить)


354 000
11 Акт приемки- передачи ОС, форма №ОС-1
Передан грузовой автомобиль покупателю, списана его:
- первоначальная стоимость
- начисленная амортизация
- остаточная стоимость (сумму определить)



370 000
110 000
12 Расчет
Отражен финансовый результат от продажи грузового автомобиля (рассчитать)

13 Акт о списании ОС, форма № ОС -4
Списано морально устаревшее оборудование:
- первоначальная стоимость
- сумма амортизации на дату списа¬ния
- остаточная стоимость (сумму определить)




50 000

47 000
14 Приходный ордер № 37
Оприходованы материалы (запас¬ные части, лом) от демонтированного обору-дования по цене возможного использования



1 500
15 Начислена заработная плата за демонтаж оборудования

800
16 Расчет
Отражен финансовый результат от списания оборудования (рассчитать)
17 Счет-фактура № 51, акт выполненных работ
Акцептован счет ремонтной организации по модернизации компьютера:
- стоимость модернизации
- НДС
Итого








7 080
18 Расчет
Затраты по модернизации компьютера относятся на увеличение балансовой стоимости компьютера

1 2 4 7 8
19 Справка
Произведен налоговый вычет по НДС:
- по приобретенному станку
- по доставке станка
- по посредническим услугам
- по модернизации (суммы определить)
Итого
20 Счет-фактура № 56, договор уступки (передачи)
Получен нематериальный актив:
- стоимость по счету (без НДС)
- НДС
Итого






25 960
21 Акт № 15
Принят к учету нематериальный актив (сумму определить)
22 Справка
Произведен налоговый вычет по НДС по приобретенному нематериальному активу (сумму определить)
23 Счет-фактура № 215, договор уступки (передачи)
Продан нематериальный актив:
- отражена выручка от продажи
- начислен НДС (сумму определить)



61 360
24 Акт № 18
При продаже НМА списаны:
- сумма начисленной амортизации
- остаточная стоимость


24 000

21 000
25 Расчет
Отражен финансовый результат от продажи НМА
Учет материалов
26 Счет-фактура № 79
Акцептован счет поставщика за полученные материалы:
- стоимость по счету
- НДС
Итого





182 900
27 Счет-фактура №20
Акцептован счет за погрузку-выгрузку материалов:
- стоимость погрузочно-разгрузочных работ (без НДС)
- НДС
Итого






3 540
1 2 4 7 8
28 Справка
Оприходованы полученные материалы по учетным ценам

160 000
29 Расчет
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их учетной цены (сумму определить)
30 Требование-накладная
Отпущены в производство материалы по учетной цене, предназначенные для:
- изготовления продукции А
- изготовления продукции Б
- производства услуг вспомогательных производств
- обслуживания оборудования и других общепроизводствен-ных нужд
- общехозяйственных целей



300 000

150 000

110 000

130 000

70 000
31 Расчет
Списаны отклонения фактической себестоимости заготовления мате¬риалов от их учетной оценки, относя¬щиеся к материалам, израсходован¬ным на:
- изготовление продукции А
- изготовления продукции Б
- производство услуг вспомогательных производств
- обслуживание оборудования и другие общепроизводственные цели
- общехозяйственные цели
(для расчета сумм отклонений заполните таблицу, приведенную в при¬ложении 1)
32 Счет-фактура № 216
Проданы материалы покупателям:
- отражена выручка от продажи
- начислен НДС



94 400
33 Расчет
При продаже списаны:
- материалы по учетной цене
- отклонения фактической себестоимости проданных материалов от их учетной цены
(сумму определить см. прил. 1)

50 000
34 Расчет
Отражен финансовый результат от продажи материалов (рассчитать)
1 2 4 7 8
35 Справка
Произведен налоговый вычет по НДС:
- по полученным материалам
- по погрузочно-разгрузочным работам (сумму определить)
Учет оплаты труда
36 Расчет
Начислен резерв на оплату очередных отпусков рабочим (суммы созданного резерва отнести на общепроизводствен-ные расходы)


42 000
37 Расчетно-платежная ведомость
Начислена заработная плата:
- рабочим за продукцию А
- рабочим за продукцию Б
- работникам за обслуживание основных цехов
- работникам вспомогательных производств
- управленческому персоналу организации

120 610

173 150

91 630

64 420

75 000
38 Расчетно-платежная ведомость
Начислены отпускные за счет созданного резерва работникам по обслуживанию основного производства

143 256
39 Расчетно-платежная ведомость
Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам:
- по обслуживанию основных цехов
- вспомогательного производства



26 200


20 100
40 Расчетно-платежная ведомость
Начислены премии за счет нераспределенной прибыли управленческому персоналу организации

120 000
41 Расчет
Произведены отчисления на социальное страхование от заработной платы:
- рабочих за продукцию А
- рабочих за продукцию Б
- работников по обслуживанию основных цехов
- работников вспомогательных производств
- управленческого персонала организации (суммы определить по действующей ставке в приложении 3)
Итого
1 2 4 7 8
42 Расчетно-платежная ведомость
Произведено удержание налога на доходы физических лиц с заработной платы работников:
- по производству продукции А
- по производству продукции Б
- по обслуживанию основных цехов
- вспомогательного производства
- управленческого персонала организации (рассчитать)
Итого
43 Расчетно-платежная ведомость
Произведено удержание по исполнительным документам с заработной платы работников:
- по производству продукции А
- по производству продукции Б
- по обслуживанию основных цехов
- вспомогательного производства
- управленческого персонала организации
Итого



15 300

16 050

16 400

9 600

10 000
44 Расчетно-платежная ведомость
Произведено удержание в возмещение материального ущерба из заработной платы работников:
- по производству продукции А
- по производству продукции Б
- по обслуживанию основных цехов
- вспомогательного производства
- управленческого персонала организации




12 700

7 900

3 600



------
Учет затрат на производство
45 Расчет
Начислена амортизация :
- оборудования и других. объектов, используемых в основном производстве
- объектов, используемых во вспомогательном производстве
- объектов общехозяйственного назначения


69 120


23 400

33 450
46 Расчет
Начислена амортизация нематериальных активов общехозяйственного назначения


17 300
1 2 4 7 8
47 Счет-фактура № 32, акт выполненных работ
Акцептован счет Электросбыта за использованную оборудованием цеха электроэнергию:
- стоимость энергии
- НДС
Итого








10 620
48 Счет-фактура № 102, акт выполненных работ
Акцептован счет подрядчика за выполненный капитальный ремонт оборудования основного цеха:
- стоимость ремонта
- НДС
Итого








18 880
49 Счет-фактура № 103, акт выполненных работ
Акцептован счет Электросвязи за услуги связи:
- стоимость услуг
- НДС
Итого






2 596
50 Справка
Произведен налоговый вычет по НДС:
- по использованной электроэнергии
- по выполненному капиталь-ному ремонту
- по услугам связи (сумму определить)
51 Авансовый отчет № 41 от 15 декабря
Списаны расходы по командировке главного технолога Арефьева П.Г.на общехозяйственные расходы
(ж/д билет Омск - Москва № 785231, ж/д билет Москва –Омск № 564287



8 800

(билеты – 6000 р., суточные – 2800 р.)
52 Авансовый отчет № 42
Списаны расходы на приобретение канцтоваров на общепроизводственные расходы


420
53 Расчет
Затраты вспомогательного производства в конце месяца отнесены на общепроизводственные расходы (сумму определить)

1 2 4 7 8
54 Расчет
Общепроизводственные расходы списываются на себестоимость:
- продукции А
- продукции Б
(приложение 5)
55 Расчет
Общехозяйственные расходы списываются на себестоимость:
- продукции А
- продукции Б
(приложение 5)
Учет готовой продукции и ее продажи
56 Накладные и расчет
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по учетным ценам:
- продукция А
- продукция Б





800 000
980 000
57 Накладные и расчет
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости:
- продукция А
- продукция Б
(сумму определить, учитывая, что незавершенное произ-водство на конец месяца :
по продукции А - 856 000 р.,
по продукции Б – 972 000 р.)

58 Списываются отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной
59 Счет-фактура № 81 от 17 декабря, накладная № 83
Предъявлены расчетные документы покупателю ОАО «Вымпел» за отгруженную ему продукцию по рыночным ценам
Справочно. Отгружено:
продукции А


продукции Б




3 988 400


1300 ед. по цене 1200 руб.

1400 ед. по цене 1300 руб.
1 2 4 7 8
60 Счет-фактура № 73, акт выполненных работ
Акцептован счет транспортной организации за транспортировку готовой продукции :
- стоимость транспортировки
- НДС
Итого








3 776
61 Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет, за проданную продукцию (18%)
62 Списана фактическая себестоимость проданной:
- продукции А
- продукции Б
Итого

1 251 350
1 609 483
63 Списаны коммерческие расходы на себестоимость продаж
64 Отражен финансовый результат от продажи готовой продукции
Учет денежных средств
65 Выписка из расчетного счета
Получено в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты


722 750
66 Расходный кассовый ордер
Выдана из кассы заработная плата за прошлый месяц работникам :
- по производству продукции А
- по производству продукции Б
- по обслуживанию основных цехов
- вспомогательного производства
- управленческому персоналу организации
(суммы взять из таблицы 13) Итого
67 Расходный кассовый ордер
Выданы из кассы отпускные (сумму определить)
68 Расходный кассовый ордер № 117 от 10 декабря
Выдано под отчет Арефьеву П.Г на командировочные расходы


9 000
69 Приходный кассовый ордер № 104 от 15 декабря
Возвращена в кассу Арефьевым П.Г.неиспользованная подотчетная сумма (определить)
1 2 4 7 8
70 Расходный кассовый ордер
Выдано под отчет Иванову В.А. на приобретение канцтоваров

71 Приходный кассовый ордер
Получено в кассу в возмещение недостачи

21 604
72 Расходный кассовый ордер
Сдано из кассы на расчетный счет

20 000
73 Выписка из расчетного счета, платежные поручения
Перечислено с расчетного счета:
- поставщику за станок
- транспортной организации за доставку станка
- посреднической организации за приобретение станка
74 Выписка из расчетного счета, платежные поручения
Поступило на расчетный счет от покупателей запродажу:
- грузового автомобиля
- НМА
- материалов
75 Выписка из расчетного счета, платежные поручения
Перечислено с расчетного счета:
- ремонтной организации за модернизацию компьютера
- по договору уступки (передачи) НМА
- поставщику за полученные материалы
- за погрузочно-разгрузочные работы
76 Выписка из расчетного счета, платежные поручения
Получено на расчетный счет от покупателя за проданную продукцию
77 Выписка из расчетного счета, платежные поручения
Перечислено с расчетного счета:
- налог на доходы физических лиц
- страховые взносы
- по исполнительным листам
- электроэнергию
- за услуги связи
- подрядчику за капитальный ремонт оборудования
1 2 4 7 8
78 Выписка из расчетного счета
Получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

300 000
79 Выписка из расчетного счета
Перечислено в счет погашения задолженности по долгосрочному кредиту

700 000
80 Выписка из расчетного счета
Перечислены проценты:
- по краткосрочному кредиту
- по долгосрочному кредиту


30 000
70 000
Учет расчетов и финансовых результатов
81 Расчет
Начислены проценты по краткосрочному кредиту
30 000
82 Расчет
Начислены проценты по долгосрочному кредиту
70 000
84 Справка
Начислен признанный предприятием штраф за нарушение условий поставки продукции



4 200
83 Расчет
Начислен налог на имущество
145 000
84 Расчет
Начислен налог на прибыль
85 Справка
Выполнена реформация баланса по состоянию на 31 декабря
Закрытие счета 90
Закрытие счета 91
Закрытие счета 99











Приложение 5
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
Виды производимой продукции База распределе-ния Процент распределе
ния Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы
Продукция А
Продукция Б
Итого

Приложение 6
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт



Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Счет №
В дебет счета с кредита счетов Обороты Сальдо
№ № № № № № № Дт Кт Дт Кт


Приложение 7
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 20_г.
№ счета Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец
месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01
02
03
04
05
07
08
09
10
14
16
19
20
43
50
51
52
57
58
59
60
62
66
67
68
69
70
71
73
76
76-1
76-2
77
80
81
82
83
84
96
97
98
99
Итого
Галина Колмакова 179 765 баллов, г. Тюмень
9 апреля 2013 в 08:22
Добрый день. Во первых вы должны предложить свой вариант решения. Во вторых правильно разместить информацию. В таком виде она не читается
Елена Тихонова Модератор
9 апреля 2013 в 08:46
Добрый день.
Как верно заметила выше Галина Васильевна, по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
И, действительно, понять то, что Вы написали, в данном виде не представляется возможным.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть