Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Ошибка за прошлый отчетный период

9 апреля 2013 в 11:07
Добрый день. Помогите пожалуйста. Закрыли 2012год, а сейчас обнаружила ошибку.При сверке с поставщиком по нашим данным мы им должны небольшую сумму, а по их данным они этот документ не провели официально мы им не должны ничего. Как можно исправить эту ошибку?
НКК Консультант
9 апреля 2013 в 15:04
Цитата (Katerina_k):Добрый день. Помогите пожалуйста. Закрыли 2012год, а сейчас обнаружила ошибку.При сверке с поставщиком по нашим данным мы им должны небольшую сумму, а по их данным они этот документ не провели официально мы им не должны ничего. Как можно исправить эту ошибку?


Добрый день!

Если ошибка несущественна, то ее нужно отразить в периоде выявления на основании бухгалтерской справки проводкой Д 60 К 91.1 - на сумму долга без НДС (п. 14 ПБУ 22/2010).
Также надо сторнировать вычет НДС (Д 19 К 60 - НДС в составе долга сторно, Д 68.2 К 19 - сторно) с оформлением доплиста к книге покупок периода ошибочного применения вычета, доплатой НДС и пени с последующим представлением уточненной налоговой декларации по НДС (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ). Аналогично изложенному надо доплатить налог на прибыль с пенями, после чего подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, в котором Вы учли соответствующую сумму расхода для целей налогообложения.
9 апреля 2013 в 15:26
Спасибо. Все понятно.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть