Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Katerina_k

Ошибка за прошлый отчетный период

Добрый день. Помогите пожалуйста. Закрыли 2012год, а сейчас обнаружила ошибку.При сверке с поставщиком по нашим данным мы им должны небольшую сумму, а по их данным они этот документ не провели официально мы им не должны ничего. Как можно исправить эту ошибку?
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
9 апреля 2013 в 15:04
Цитата (Katerina_k):Добрый день. Помогите пожалуйста. Закрыли 2012год, а сейчас обнаружила ошибку.При сверке с поставщиком по нашим данным мы им должны небольшую сумму, а по их данным они этот документ не провели официально мы им не должны ничего. Как можно исправить эту ошибку?


Добрый день!

Если ошибка несущественна, то ее нужно отразить в периоде выявления на основании бухгалтерской справки проводкой Д 60 К 91.1 - на сумму долга без НДС (п. 14 ПБУ 22/2010).
Также надо сторнировать вычет НДС (Д 19 К 60 - НДС в составе долга сторно, Д 68.2 К 19 - сторно) с оформлением доплиста к книге покупок периода ошибочного применения вычета, доплатой НДС и пени с последующим представлением уточненной налоговой декларации по НДС (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ). Аналогично изложенному надо доплатить налог на прибыль с пенями, после чего подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, в котором Вы учли соответствующую сумму расхода для целей налогообложения.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
9 апреля 2013 в 15:26
Спасибо. Все понятно.