karabinow

Заполнение декларации по УСН за 2012 год

Здравствуйте!! подскажите пожалуйста подавать ли нам уточненную декларацию по УСН или нет. Ситуация такая. за 2011 год сдали декларацию, страховые взносы поставили которые мы начислили в 2011 год. (по расчетам из РСВ -1, строка 150 остаток взносов, подлежащих уплате на конец периода.) эти взносы мы заплатили только в январе 2012 года. В налоговой это посчиталти правильным, но мы же должны ставить страховые взносы только уплаченые??????? и платили авансовый платеж в размере 3000 рублей только в 3 квартале. в декларации поставили авансовый платеж который должен был быть при уплате - исчисленный. за 9 месяцев. Декларация верная и ни кто вопросов не задал. меня смущает теперь заполнение декларации за 2012 год. строка 260 сумма исчисленного налога 202896, следовательно сумма уплаченных должна быть меньши или равно 101448. по РСВ за год в строке 150 остаток 103182. МЫ ЗНАЧИТ СТАВИМ В Декларацию строку 280 - 101448? но они же не уплаченны у нас до сих пор???? и авансовый платежи мы совсем не платили, но исчисленные мы же должны все равно ставить? тогда почему в декларации за 2011 год налоговая посчитала все правильно? за какие периоды подавать уточненную декларацию????
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 439 540 баллов
4 мая 2013 в 18:57
Цитата (karabinow):Здравствуйте!! подскажите пожалуйста подавать ли нам уточненную декларацию по УСН или нет. Ситуация такая. за 2011 год сдали декларацию, страховые взносы поставили которые мы начислили в 2011 год. (по расчетам из РСВ -1, строка 150 остаток взносов, подлежащих уплате на конец периода.) эти взносы мы заплатили только в январе 2012 года. В налоговой это посчиталти правильным, но мы же должны ставить страховые взносы только уплаченые??????? и платили авансовый платеж в размере 3000 рублей только в 3 квартале. в декларации поставили авансовый платеж который должен был быть при уплате - исчисленный. за 9 месяцев. Декларация верная и ни кто вопросов не задал. меня смущает теперь заполнение декларации за 2012 год. строка 260 сумма исчисленного налога 202896, следовательно сумма уплаченных должна быть меньши или равно 101448. по РСВ за год в строке 150 остаток 103182. МЫ ЗНАЧИТ СТАВИМ В Декларацию строку 280 - 101448? но они же не уплаченны у нас до сих пор???? и авансовый платежи мы совсем не платили, но исчисленные мы же должны все равно ставить? тогда почему в декларации за 2011 год налоговая посчитала все правильно? за какие периоды подавать уточненную декларацию????

Здравствуйте.
Давайте сначала разберемся с декларацией за 2011 год.
В строке 280 декларации ставится сумма взносов, уплаченных ЗА 2011 года, а не в течение 2001 года. Поэтому взносы, уплаченные в январе 2012 года за декабрь 2011, в декларации отражаются. Главное - чтобы взносы были уплачены на момент подачи декларации.
Если все именно так, то уточненку подавать не нужно.

Теперь по декларации 2012 года.
Порядок уменьшения налога УСН 6% несколько изменился в связи со вступлением в силу поправок в статью 346.21 НК.
В строку 280 попадают взносы 2012 года, которые уплачены в 2012 году. Взносы за декабрь, уплаченные в январе 2013 года, учитываются при исчислении налога за 1 кв. 2013 года. А поскольку взносы не уплачены до сих пор, то в лучшем случае они будут учтены при расчета налога по итогам 1 полугодия 2013 года.
Фактически уплаченные авансовые платежи по налогу УСН% в декларации не отражаются. Только начисленные.
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
6 мая 2013 в 11:20
Правильно ли я поняла. т.е. по страховым взносам. за 2011 год уплаченные в январе мы не учитываем . считаем только те которые уплачены за 2012 год. а вот как быть если декларация была сдана 1.04.13. и с нас как раз сняли 1.04.13 платежи в ПРФ за 4 квартал 2012 года. они уже не попадают в сумму на уменьшение , так? ??
А платежи в ФСС и от несчастных случаев то же учитываются или только ПРФ?
у меня получается что всего до 1 апреля уплаченн ПФР были только за 1 квартал и 2 квартал (точнее сняли инкассовыми в банке) сумме получилась 70889,76 (491403,96 СЧ В ПРФ уплата 11.2012 год., НЧ в ПФР 18390 уплата 11.2012 года, 3395,80 ФФОМС уплата 03.2013), вот на нее мы и ставим уменьшение. а уже сумма за 3 квартал уплаченная 1.04.13 уже не входит.
и по поводу авансовых платежей, значит мы должны были проставлять исчисленные в любом случае- даже если ни чего не уплачивали.

Т.е. сейчас необходимо подать уточненную декларацию и сразу же оплатить, иначе будет штраф 20 % от суммы ? но пака денег нет, до какого периода можно потянуть не подавать уточненный расч

Заполнила декларацию, и что не опять не пойму. доходы у нас по книге 3381592,50, в декларацию ставлю строка 210- 3381593
страховые уплаченные 70890. авансовые платежи ставлю за 1 квартал - доход 658045- аванс 39483, за 6 месяцев 1524675- аванс 91481, и за девять месяцев 2621688 авансовый 157302. т.к платежи были в ноябре то я 157302/2 получаю 78651. сумма платежей в ПФР 67493,96, значит 157302-67493,96=89808,04 ставлю за девять месяцев 89809. расчет. получаем строка 060 - 42197 . Правильно?
Nataly S 439 540 баллов
6 мая 2013 в 15:21
Читаем внимательно предыдущий ответ: "Взносы за декабрь, уплаченные в январе 2013 года, учитываются при исчислении налога за 1 кв. 2013 года.". Из него вроде как не следует:
Цитата (karabinow): уплата 03.2013), вот на нее мы и ставим уменьшение. а уже сумма за 3 квартал уплаченная 1.04.13 уже не входит.

Слишком много вопросов сразу, да и текст для понимания трудно доступен. Чтобы не заниматься дешифровкой, напишите доходы нарастающим итогом за весь 2012 год, а также даты и суммы уплаченных взносов в 2012 году, не считая уплаченных за 2011 год. Предварительно прочитав текст напротив строки 280 в декларации по УСН. 😀
7 мая 2013 в 09:24
Хорошо.
Доходы:
1 квартал-658045 руб, 2 квартал 866630, 3 квартал 1097012,50, 4 квартал 759905.
Уплаченные взносы:
Страховая часть ПФР уплачен только в ноябре 2012 года -49103,96 (расчет за 1,2 квартал) за 3и 4 квартал оплату сняли в апреле 2013 года

Накопительная часть ПФР уплачен в ноябре 2012-18390

ФСС уплачены только в ноябре и декабре 2012- 7162,80 , 7551
НС и ПЗ уплачены только в декабре 2012 - 6596

ФФОМС уплачен только в марте 2013 - 3395,80

Надеюсь получилось как вы сказали😉
ДашаПлюс 6 баллов
7 мая 2013 в 09:54
Новшества 2012 года
Налоговая декларация представляется, как и прежде, один раз в год по итогам налогового периода.
При этом появились новые сроки представления налоговой декларации:
- для "упрощенцев", прекративших деятельность, в отношении которой применялась УСНО, и подавших уведомление в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ, - не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, когда прекращена указанная предпринимательская деятельность;
- для "упрощенцев", которые утратили право на применение УСНО, - не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, когда на основании п. 4 ст. 346.13 НК РФ утрачено право на применение УСНО.

Обратите внимание! Согласно п. 7 ст. 346.21 НК РФ налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации ст. 346.23 НК РФ.
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
Nataly S 439 540 баллов
7 мая 2013 в 10:43
030: 39483
040: 91481
050: 157301
060: 0
070: 76371

260:161861
280: 80930

В строке 280 не более 50% от суммы 260 = 80930
строка 070 : по итогам года начислен налог 80931, за 9 месяцев 157301. Получается 157301-80930=76371
7 мая 2013 в 13:21
У меня получается общий доход 3381592,50 и в строке 260 - 202896
Nataly S 439 540 баллов
7 мая 2013 в 13:34
Цитата (karabinow):У меня получается общий доход 3381592,50 и в строке 260 - 202896

sorry 😓 , когда копировала числа, "уронила" 5 в 759905, осталось 75990.

260: 202896
280: 88804 (49103,96+18390+7162,8+6596+7551)

Налог за год 202896-88804=114092
070: 43209 (157301-114092)
Заказать электронную подпись для использования портала Госуслуги
8 мая 2013 в 09:10
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
ДашаПлюс 6 баллов
8 мая 2013 в 09:36
Добрый день,уточните,какая у вас организация?система налогооблажения? и проводили ли вы какие-либо операции,оплаты через банк?
8 мая 2013 в 11:29
Спасибо всем огромное!!!!! все понятно и ясно)))))💐
Заполнить и сдать СЗВ‑ТД через интернет
Nataly S 439 540 баллов
8 мая 2013 в 12:24
Цитата (ДашаПлюс):Добрый день,уточните,какая у вас организация?система налогооблОжения? и проводили ли вы какие-либо операции,оплаты через банк?

Читаем название темы. 😀