Onika

Перепечатанная книга покупок или дополнительный лист к уже существующей

Уважаемые форумчане, подскажите как правильно поступить
Директор с опозданием , уже после сдачи декларации по НДС за 1 квартал, принес счет фактуру от арендодателя за март (долго выясняли между собой они отношения).НДС по первой декларации получилось к возмещению, начата камеральная проверка, сейчас подаю уточненку за 1 квартал с увеличением суммы к возмещению. Причем в прошлую декларацию также не вошел авансовый НДС к вычету. Срок предоставления документов в ИФНС еще не истек, на проверку подать новую книгу покупок( со всеми суммами в ключая опоздавшие), либо создать дополнительный лист к уже существующей?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
27 мая 2013 в 08:16
Добрый день
Согласно Постановлению 1137 нужно сделать доп.лист № 1 к книге покупок
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
Onika (автор вопроса) 5 баллов, г. Красноярск
27 мая 2013 в 08:26
Цитата (Lucky):Добрый день
Согласно Постановлению 1137 нужно сделать доп.лист № 1 к книге покупок
Получается в доп лист войдет и авансовый НДС к вычету и сч-ф по аренде? либо подать книгу покупок с авансовым НДС ,а в доп листе отразить сч-ф по паренде?
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
27 мая 2013 в 08:30
Цитата (Onika):
Цитата (Lucky):Добрый день
Согласно Постановлению 1137 нужно сделать доп.лист № 1 к книге покупок
Получается в доп лист войдет и авансовый НДС к вычету и сч-ф по аренде? либо подать книгу покупок с авансовым НДС ,а в доп листе отразить сч-ф по паренде?




выделенное это как?
В доп.лист к книге покупок у вас войдут те счета-фактуры, которые увеличат налоговый вычет по декларации
Onika (автор вопроса) 5 баллов, г. Красноярск
27 мая 2013 в 09:04
Цитата (Lucky):
Цитата (Onika):
Цитата (Lucky):Добрый день
Согласно Постановлению 1137 нужно сделать доп.лист № 1 к книге покупок
Получается в доп лист войдет и авансовый НДС к вычету и сч-ф по аренде? либо подать книгу покупок с авансовым НДС ,а в доп листе отразить сч-ф по паренде?




выделенное это как?
В доп.лист к книге покупок у вас войдут те счета-фактуры, которые увеличат налоговый вычет по декларации


Хорошо,поняла. буду делать доп.листы. Спасибо
Сверьтесь с контрагентами через интернет
Onika (автор вопроса) 5 баллов, г. Красноярск
27 мая 2013 в 12:54
Цитата (Lucky):
Цитата (Onika):
Цитата (Lucky):Добрый день
Согласно Постановлению 1137 нужно сделать доп.лист № 1 к книге покупок
Получается в доп лист войдет и авансовый НДС к вычету и сч-ф по аренде? либо подать книгу покупок с авансовым НДС ,а в доп листе отразить сч-ф по паренде?




выделенное это как?
В доп.лист к книге покупок у вас войдут те счета-фактуры, которые увеличат налоговый вычет по декларации


Lucky, я теперь с этими листами, можете глянуть эту тему? https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=141618
Александр Погребс Главный консультант
27 мая 2013 в 14:08
Цитата (Onika):Уважаемые форумчане, подскажите как правильно поступить
Директор с опозданием , уже после сдачи декларации по НДС за 1 квартал, принес счет фактуру от арендодателя за март (долго выясняли между собой они отношения)...

Добрый день!
Должен Вас огорчить!
Вы не имеете право включать счет-фактуру от арендодателя в 1 квартал. На тот момент у Вас не было права на вычет, поскольку отсутствовал счет-фактура.
Вот когда ее фактически получили, тогда и имеете право поставить к вычету.
Если налоговики при проверке обнаружат, что счет-фактура получен "с опозданием", они снимут вычет со всеми вытекающими последствиями.
У Вас НДС к возмещению, зачем еще дразнить гусей и добавлять такой спорный счет-фактуру?

Успехов!
Onika (автор вопроса) 5 баллов, г. Красноярск
27 мая 2013 в 18:03
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (Onika):Уважаемые форумчане, подскажите как правильно поступить
Директор с опозданием , уже после сдачи декларации по НДС за 1 квартал, принес счет фактуру от арендодателя за март (долго выясняли между собой они отношения)...

Добрый день!
Должен Вас огорчить!
Вы не имеете право включать счет-фактуру от арендодателя в 1 квартал. На тот момент у Вас не было права на вычет, поскольку отсутствовал счет-фактура.
Вот когда ее фактически получили, тогда и имеете право поставить к вычету.
Если налоговики при проверке обнаружат, что счет-фактура получен "с опозданием", они снимут вычет со всеми вытекающими последствиями.
У Вас НДС к возмещению, зачем еще дразнить гусей и добавлять такой спорный счет-фактуру?

Успехов!
Александр Погребс, добрый день! а как же тогда быть с это фактурой? Оприходывать ее днем получения и уже сумма к вычету пойдет во втором квартале? опять же у меня имеется акт сверки между нашим арендодателем и нами,и на 31.03.2013 эта сумма включена?
Рассчитайте все выплаты для увольняемого работника в веб‑сервисе
Александр Погребс Главный консультант
27 мая 2013 в 19:19
Цитата (Onika):[quote=Александр Погребс]Александр Погребс, добрый день! а как же тогда быть с это фактурой? Оприходывать ее днем получения и уже сумма к вычету пойдет во втором квартале? опять же у меня имеется акт сверки между нашим арендодателем и нами,и на 31.03.2013 эта сумма включена?

Да, оприходовать днем получения. Вычет - во втором квартале.
Акт с арендатором - это расходы.
Для вычета нужно три условия:
1) наличие счета-фактуры;
2) оприходование расходов (акт);
3) использование в облагаемых операциях.
Только, когда соблюдены все три условия, можно делать вычет НДС.
У Вас счет-фактура получен во втором квартале. Значит, вычет - во 2 квартале.
Расходы со счетом-фактурой не связаны, поэтому расходы - в периоде, к котором они относятся. Отсутствие счета-фактуры на признание расходов влияния не должно оказывать.

Успехов!