Ольгинка

Проводки по договору о приеме платежей с поставщиками

Добрый день! Подскажите пожалуйста какие бухгалтерские проводки делаются у Поставщика в следующем случае: Заключен Договор о приеме платежей с Поставщиком. Поставщик - Управляющая компания ЖКХ, Оператор - Оператор по приему платежей. Жители оплачивают коммун.услуги через терминалы Оператора. Оператор перечисляет д/ср на р/с УК и предоставляет отчет. В котором например: принято платежей за период - 50 000р, начислено агент.вознаграждение - 3000р, произведен взаимозачет - 3000р, перечислено на р/с Поставщика - 40 000р, долг перед Поставщиком - 7000р. Начисление жителям ком. услуг Дт 76.06 - Кт 86.03 Поступление д/ср от Оператора Дт 51 - Кт 76.09 Правильно все состыковать не получается. Очень надеюсь на вашу помощь. Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
31 мая 2013 в 11:45
Цитата (Ольгинка):Добрый день! Подскажите пожалуйста какие бухгалтерские проводки делаются у Поставщика в следующем случае: Заключен Договор о приеме платежей с Поставщиком. Поставщик - Управляющая компания ЖКХ, Оператор - Оператор по приему платежей. Жители оплачивают коммун.услуги через терминалы Оператора. Оператор перечисляет д/ср на р/с УК и предоставляет отчет. В котором например: принято платежей за период - 50 000р, начислено агент.вознаграждение - 3000р, произведен взаимозачет - 3000р, перечислено на р/с Поставщика - 40 000р, долг перед Поставщиком - 7000р. Начисление жителям ком. услуг Дт 76.06 - Кт 86.03 Поступление д/ср от Оператора Дт 51 - Кт 76.09 Правильно все состыковать не получается. Очень надеюсь на вашу помощь. Спасибо.

Добрый день!
Поскольку речь идет о ЖКХ, то учет у вас должен вестись в разрезе каждого "клиента". По крайней мере аналитический учет.
Т.е. начисление коммунальных услуг производите по каждому клиенту отдельно (применяемый Вами план счетов я сейчас не комментирую, беру как есть):
Дт 76.06 (фио клиента) - Кт 86.03

Далее каждый клиент по отдельности оплачивает через терминал оператора. Оператор дает Вам отчет, в котором наверняка отражены отдельно каждый платеж каждого клиента. Если они этого не дает, Вы должны потребовать.
Вы и разносить платежи (без вычитания комиссии оператора) отдельно по каждому клиенту:
Дт 76.09 (оператор) - Кт 76.06 (клиент) Сумма всех проводок по каждому клиенту должна получиться 50 000 р.

Оператор в отчете показывает комиссию, которую удержит из оплаты. Это Ваши расходы:
Дт 20 - Кт 76.09 (оператор) = 3000 р.

Дальше деньги пришли к Вам на расчетный счет
Дт 51 - Кт 76.09 (оператор) = 40 000 р.

На счете 76.09 зависла задолженность оператора перед Вами.
Разница на счете 76.06 по каждому клиенту показывает либо переплату клиента, либо его задолженность перед Вами

И всё должно сходиться!
Иначе где-то ошибка.

Успехов!
Получить образец учетной политики для небольшого ООО