Добрый день!
Уверен на 100%, что знаю, как это правильно делать, но не хотелось бы, чтобы получилось "как всегда", поэтому лучше покажу, как я собираюсь произвести расчет НДС.
ВАРИАНТ 1. Беру все исходящие с/ф с начала года и складываю сумму НДС, затем беру входящие с/ф, также с начала года, также складываю НДС, принимая во внимание те с/ф, по которым я пока не могу применить НДС. Далее из суммы исходящего НДС я отнимаю сумму входящего НДС, затем вычитаю авансовый платеж за 1-ый квартал - получившаяся цифра и будет моим НДСом к уплате или возмещению за первое полугодие.
ВАРИАНТ 2. Беру все исходящие с/ф с 1 апреля, складываю их сумму НДС, затем беру входящие с/ф с начала апреля, также складываю сумму НДС, после чего из исходящего НДС отнимаю входящий, потом вычитаю ту сумму НДС, которую я не мог применить к вычету в первом квартале ,а сейчас могу. Получится таже самая сумма, что и в первом варианте.
Вопрос: какой вариант более правильный: первый или второй?
Уверен на 100%, что знаю, как это правильно делать, но не хотелось бы, чтобы получилось "как всегда", поэтому лучше покажу, как я собираюсь произвести расчет НДС.
ВАРИАНТ 1. Беру все исходящие с/ф с начала года и складываю сумму НДС, затем беру входящие с/ф, также с начала года, также складываю НДС, принимая во внимание те с/ф, по которым я пока не могу применить НДС. Далее из суммы исходящего НДС я отнимаю сумму входящего НДС, затем вычитаю авансовый платеж за 1-ый квартал - получившаяся цифра и будет моим НДСом к уплате или возмещению за первое полугодие.
ВАРИАНТ 2. Беру все исходящие с/ф с 1 апреля, складываю их сумму НДС, затем беру входящие с/ф с начала апреля, также складываю сумму НДС, после чего из исходящего НДС отнимаю входящий, потом вычитаю ту сумму НДС, которую я не мог применить к вычету в первом квартале ,а сейчас могу. Получится таже самая сумма, что и в первом варианте.
Вопрос: какой вариант более правильный: первый или второй?
