Сколько знаков после запятой в курсе валют должно быть при конвертации?

Question

Здравствуйте, в счете на оплату стоит 1 у.е=1 доллару сша по курсу ЦБ РФ +2%  на дату оплаты....
курс ЦБ РФ=31,4711+2%=32,1005 умножить на сумму поставки в у.е 12 177,60=390 907,05 рублей..
Однако поставщик утверждает что у них курс расчитывается со всеми знаками которые есть на калькулятаре и сумма к уплате получается больше...
на мое обоснование положением №286-П от 18 апреля 2006г что д.б. 4 знака после запятой мне было сказано что у них прибавляется 2% и в этом случае учетной политикой у них предусмотрено учитывать все знаки после запятой которые есть...
ЭТО действительно так? или все таки есть какие то документы определяющие при такой конвертации знаки после запятой...
У нас машина просто отказывается так считать...
А поставщик говорит что это мы единственные такие возмущаемся.. Может правда не правы???

С уважением, бухгалтер...

НКК · Accepted Answer

Добрый день!

Положения учетной политики поставщика не решулируют Ваши договорные отношения.
Если в договоре не указано иное, то Вы абсолютно верно руководствуетесь при расчетах первым абзацем п. 7 Положения об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю (утв. Банком России 18.04.2006 N 286-П).

Статья 317 ГК РФ. Валюта денежных обязательств

2. В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, "специальных правах заимствования" и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

НКК · Accepted Answer

Добрый день!

Выделенный синим вариант считаю преемлемым (с составлением справки бухгалтера в качестве корректировочного первичного документа). Что касается вычета НДС, то его можно применить на основании выставленной счет-фактуры в пределах корректно рассчитанной суммы налога (т.е. в меньшей сумме, что в иных случаях разрешается налоговиками - Письмо Минфина РФ от 10.02.2012 N 03-07-09/05).

Оксана Буданова · Answer

Спасибо большое, но что делать с поставщиками (одними из крупнейших) в России и их доками не знаю... они нас посылают и говорят не нравится - не работайте.. а куда девать лишние приписанные в результате неверно - рассчитанного курса центы??? даже ума не приложу.... списывать за счет прибыли?  еще вариант- оформлять у себя как правильно несмотря на накладную, но тут все упирается в НДС- он должен быть как в счет фактуре... Может что посоветуете???

Оксана Буданова · Answer

Спасибо Вам огромное!!!!!