ИП на УСН с работниками: уменьшение налога на сумму страховых взносов

Question

Доброе утро! Понимаю ,что темы уже обсуждались ,но я в разных источниках находила разное ,запуталась и прошу помощи. ИП/УСН/Доходы с работниками . Он платит страховые взносы . Вопрос НА какие страховые взносы можно уменьшить налог по УСН ( на свои или на взносы с работников) ???? И в каком количестве нужно уменьшать? Полностью? К примеру за 1 кв. ИП за себя 8т.р. , за работников уплачено 20 т.р. На какую сумму мы уменьшаем налог?
на 28,
на 14,
на 20, или
на 10 . ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!!!!

Вот что я нашла :
"...Налогоплательщики, применяющие УСН с объектом "доходы", вправе уменьшить сумму авансового платежа на взносы по обязательному социальному страхованию, которые были исчислены и уплачены за этот же период времени, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. Уменьшить сумму единого налога можно не более чем на 50 процентов (абз. 2 п. 3 ст. 346 21 НК РФ)...."
А какие это налогоплательщики ??? ИП или нет.
Далее:
"...С 1 января 2012 года предприниматели получили право уменьшить налог (авансовые платежи по налогу), уплачиваемый при УСН, на всю сумму обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование, уплаченных за себя. Однако такая возможность предоставляется только тем, кто применяет УСН с объектом "доходы" и не производит выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (абз. 2 п. 3 ст. 346.21 НК РФ, п. 19 ст. 1, ч. 3 ст. 6 Федерального закона от 28.11.2011 N 338-ФЗ)..."
Т.е выходит раз есть сотрудники , то на все 8т.р. мы не можем уменьшать . А на сколько ? на 4?

Галина Колмакова · Accepted Answer

Добрый день.
Имеете право уменьшить налог на взносы уплаченные за работников (в вашем случае это 20 тыс) но не менее чем на 50% налога УСН. Если налог УСН допустим 60 тыс то 60-20=40 - к оплате
Если налог УСН 30 тыс то 50% от 30 тыс это 15 тыс следовательно сможете уменьшить не на 20 а только на 15 тыс
30-15=15 тыс к оплате
На взносы уплаченные за себя ИП имеющие работников уменьшать налог не имеют права

Mysy · Answer

Цитата (Галина Колмакова):Добрый день.
Имеете право уменьшить налог на взносы уплаченные за работников (в вашем случае это 20 тыс) но не менее чем на 50% налога УСН. Если налог УСН допустим 60 тыс то 60-20=40 - к оплате
Если налог УСН 30 тыс то 50% от 30 тыс это 15 тыс следовательно сможете уменьшить не на 20 а только на 15 тыс
30-15=15 тыс к оплате
На взносы уплаченные за себя ИП имеющие работников уменьшать налог не имеют права

Спасибо ! За работников я поняла .А вот про ИП за себя.... Как же мне теперь быть? Я в 1 кв. считала так .НАлог УСН вышел 47 т.р. ИП за себя 8 т.р. взносы за сотрудников 16 т.р. Я посчитала так : 47-16-4=27 и их заплатила , а НУЖНО 47-16=31 , т.е выходит я не доплатила 4 т.р. Как быть теперь? Доплачивать и платить пени? Или просто за 6 мес. переплатить налог на эти 4 т.р.? Посоветуйте

Nataly S · Answer

Цитата (Mysy):Спасибо ! За работников я поняла .А вот про ИП за себя.... Как же мне теперь быть? Я в 1 кв. считала так .НАлог УСН вышел 47 т.р. ИП за себя 8 т.р. взносы за сотрудников 16 т.р. Я посчитала так : 47-16-4=27 и их заплатила , а НУЖНО 47-16=31 , т.е выходит я не доплатила 4 т.р. Как быть теперь? Доплачивать и платить пени? Или просто за 6 мес. переплатить налог на эти 4 т.р.? Посоветуйте

Здравствуйте.
По итогам полугодия заплатите на 4 тыс больше, чтобы не было долга по налогу. Пени платить пока не нужно, после подачи декларации за 2013 год ФНС начислит пени, тогда и заплатите.

Nata1993 · Answer

Добрый день.Почитайте Письмо Минфина России от 15.05.2013 N 03-11-11/16939Цитата:Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН с объектом налогообложения "доходы" и производит выплаты и иные вознаграждения физлицам, в 2013 г. может уменьшить сумму налога (авансовых платежи) на размер уплаченных как за себя, так и за работников обязательных страховых взносов, перечисляемых в ПФР и ФФОМС, но не более чем на 50 процентов.Цитата:на 28, на 14, на 20, или на 10 . ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!!!!Вы уменьшаете сами взносы, но нужно уменьшать налог УСН на 50 %, например, если налог УСН 30 тыс, взносы 16 тыс, то вы уменьшаете не на 8 тыс ( половины от взносов ),а на 15 тыс ( не более 50 % самого налога )

Mysy · Answer

Цитата (Nata1993):Добрый день.Почитайте Письмо Минфина России от 15.05.2013 N 03-11-11/16939Цитата:Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН с объектом налогообложения "доходы" и производит выплаты и иные вознаграждения физлицам, в 2013 г. может уменьшить сумму налога (авансовых платежи) на размер уплаченных как за себя, так и за работников обязательных страховых взносов, перечисляемых в ПФР и ФФОМС, но не более чем на 50 процентов.Цитата:на 28, на 14, на 20, или на 10 . ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!!!!Вы уменьшаете сами взносы, но нужно уменьшать налог УСН на 50 %, например, если налог УСН 30 тыс, взносы 16 тыс, то вы уменьшаете не на 8 тыс ( половины от взносов ),а на 15 тыс ( не более 50 % самого налога )спасибо! я поняла , что немного не допонимала )))

Mysyспросил23 июля 2013 в 09:29 377 просмотров УСН  ИП на УСН с работниками: уменьшение налога на сумму страховых взносов Доброе утро! Понимаю ,что темы уже обсуждались ,но я в разных источниках находила разное ,запуталась и прошу помощи. ИП/УСН/Доходы с работниками . Он платит страховые взносы . Вопрос НА какие страховые взносы можно уменьшить налог по УСН ( на свои или на взносы с работников) ???? И в каком количестве нужно уменьшать? Полностью? К примеру за 1 кв. ИП за себя 8т.р. , за работников уплачено 20 т.р. На какую сумму мы уменьшаем налог? на 28, на 14, на 20, или на 10 . ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!!!! Вот что я нашла : "...Налогоплательщики, применяющие УСН с объектом "доходы", вправе уменьшить сумму авансового платежа на взносы по обязательному социальному страхованию, которые были исчислены и уплачены за этот же период времени, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. Уменьшить сумму единого налога можно не более чем на 50 процентов (абз. 2 п. 3 ст. 346 21 НК РФ)...." А какие это налогоплательщики ??? ИП или нет. Далее: "...С 1 января 2012 года предприниматели получили право уменьшить налог (авансовые платежи по налогу), уплачиваемый при УСН, на всю сумму обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование, уплаченных за себя. Однако такая возможность предоставляется только тем, кто применяет УСН с объектом "доходы" и не производит выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (абз. 2 п. 3 ст. 346.21 НК РФ, п. 19 ст. 1, ч. 3 ст. 6 Федерального закона от 28.11.2011 N 338-ФЗ)..." Т.е выходит раз есть сотрудники , то на все 8т.р. мы не можем уменьшать . А на сколько ? на 4? Новый вопрос Ответить

Галина Колмакова г. Тюмень180 089 баллов 23 июля 2013 в 10:48 Добрый день. Имеете право уменьшить налог на взносы уплаченные за работников (в вашем случае это 20 тыс) но не менее чем на 50% налога УСН. Если налог УСН допустим 60 тыс то 60-20=40 - к оплате Если налог УСН 30 тыс то 50% от 30 тыс это 15 тыс следовательно сможете уменьшить не на 20 а только на 15 тыс 30-15=15 тыс к оплате На взносы уплаченные за себя ИП имеющие работников уменьшать налог не имеют права 23 июля 2013

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

MysyАвтор вопроса 0 баллов 23 июля 2013 в 11:00 Цитата (Галина Колмакова):Добрый день. Имеете право уменьшить налог на взносы уплаченные за работников (в вашем случае это 20 тыс) но не менее чем на 50% налога УСН. Если налог УСН допустим 60 тыс то 60-20=40 - к оплате Если налог УСН 30 тыс то 50% от 30 тыс это 15 тыс следовательно сможете уменьшить не на 20 а только на 15 тыс 30-15=15 тыс к оплате На взносы уплаченные за себя ИП имеющие работников уменьшать налог не имеют права Спасибо ! За работников я поняла .А вот про ИП за себя.... Как же мне теперь быть? Я в 1 кв. считала так .НАлог УСН вышел 47 т.р. ИП за себя 8 т.р. взносы за сотрудников 16 т.р. Я посчитала так : 47-16-4=27 и их заплатила , а НУЖНО 47-16=31 , т.е выходит я не доплатила 4 т.р. Как быть теперь? Доплачивать и платить пени? Или просто за 6 мес. переплатить налог на эти 4 т.р.? Посоветуйте 23 июля 2013

Nataly S 525 972 балла 23 июля 2013 в 11:09 Цитата (Mysy):Спасибо ! За работников я поняла .А вот про ИП за себя.... Как же мне теперь быть? Я в 1 кв. считала так .НАлог УСН вышел 47 т.р. ИП за себя 8 т.р. взносы за сотрудников 16 т.р. Я посчитала так : 47-16-4=27 и их заплатила , а НУЖНО 47-16=31 , т.е выходит я не доплатила 4 т.р. Как быть теперь? Доплачивать и платить пени? Или просто за 6 мес. переплатить налог на эти 4 т.р.? Посоветуйте Здравствуйте. По итогам полугодия заплатите на 4 тыс больше, чтобы не было долга по налогу. Пени платить пока не нужно, после подачи декларации за 2013 год ФНС начислит пени, тогда и заплатите. 23 июля 2013

Nata1993 г. Муром5 032 балла 23 июля 2013 в 11:11 Добрый день. Почитайте Письмо Минфина России от 15.05.2013 N 03-11-11/16939 Цитата:Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН с объектом налогообложения "доходы" и производит выплаты и иные вознаграждения физлицам, в 2013 г. может уменьшить сумму налога (авансовых платежи) на размер уплаченных как за себя, так и за работников обязательных страховых взносов, перечисляемых в ПФР и ФФОМС, но не более чем на 50 процентов. Цитата:на 28, на 14, на 20, или на 10 . ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!!!! Вы уменьшаете сами взносы, но нужно уменьшать налог УСН на 50 %, например, если налог УСН 30 тыс, взносы 16 тыс, то вы уменьшаете не на 8 тыс ( половины от взносов ),а на 15 тыс ( не более 50 % самого налога ) 23 июля 2013 (Изменено)

Пошаговая инструкция по воинскому учету для работодателя Скачать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

MysyАвтор вопроса 0 баллов 23 июля 2013 в 15:55 Цитата (Nata1993):Добрый день. Почитайте Письмо Минфина России от 15.05.2013 N 03-11-11/16939 Цитата:Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН с объектом налогообложения "доходы" и производит выплаты и иные вознаграждения физлицам, в 2013 г. может уменьшить сумму налога (авансовых платежи) на размер уплаченных как за себя, так и за работников обязательных страховых взносов, перечисляемых в ПФР и ФФОМС, но не более чем на 50 процентов. Цитата:на 28, на 14, на 20, или на 10 . ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!!!! Вы уменьшаете сами взносы, но нужно уменьшать налог УСН на 50 %, например, если налог УСН 30 тыс, взносы 16 тыс, то вы уменьшаете не на 8 тыс ( половины от взносов ),а на 15 тыс ( не более 50 % самого налога ) спасибо! я поняла , что немного не допонимала ))) 23 июля 2013