Марильда

Выплата действительной стоимости доли основным средством при выходе учредителя из ООО

Добрый день

подскажите пож-та правильно ли я делаю проводки в следующей ситуации:

из ООО выходит участник-физлицо, ему выплачивается действительная стоимость доли не деньгами, а ОС, остаточная стоимость которого выше чем действительная доля:

81/75 150 000 руб задолженность перед участником

01,2/01,1 320 000 первонач-я стоимость выбывающего ОС

02/01,2 20 000 начисленная амортизация

91,2/01,2 300 000 прочий расход (остаточная стоимость)

75/91,1 300 000 погашено обязательство по выплате действит ст-ти


чего-то еще не хватает, подскажите пож-та чего
ОтветитьНовый вопрос. . .
Findirector 5 411 баллов, г. Ангарск
25 июля 2013 в 17:38
Цитата (Марильда):Добрый день

подскажите пож-та правильно ли я делаю проводки в следующей ситуации:

из ООО выходит участник-физлицо, ему выплачивается действительная стоимость доли не деньгами, а ОС, остаточная стоимость которого выше чем действительная доля:

81/75 150 000 руб задолженность перед участником

01,2/01,1 320 000 первонач-я стоимость выбывающего ОС

02/01,2 20 000 начисленная амортизация

91,2/01,2 300 000 прочий расход (остаточная стоимость)

75/91,1 300 000 погашено обязательство по выплате действит ст-ти


чего-то еще не хватает, подскажите пож-та чего

Добрый день! Все у вас верно. Если вы на ОСНО не забудьте про налоги.
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
25 июля 2013 в 19:09
простите, но у меня 75 не закрывается, еще раз обращаю ваше внимание стоимость передаваемого имущества больше чем действительная



может быть нужно сумму по проводке 75/91,1 отражать 150 000? тогда все закроется,

но тогда как-то не очень корректно получаются расчеты с участником, получил он имущества на 300 тыс, а мы отражаем только 150 тыс?

совсем запуталась, помогите пож-та
Findirector 5 411 баллов, г. Ангарск
25 июля 2013 в 19:45
Цитата (Марильда):Добрый день

подскажите пож-та правильно ли я делаю проводки в следующей ситуации:

из ООО выходит участник-физлицо, ему выплачивается действительная стоимость доли не деньгами, а ОС, остаточная стоимость которого выше чем действительная доля:

81/75 150 000 руб задолженность перед участником

01,2/01,1 320 000 первонач-я стоимость выбывающего ОС

02/01,2 20 000 начисленная амортизация

91,2/01,2 300 000 прочий расход (остаточная стоимость)

75/91,1 300 000 погашено обязательство по выплате действит ст-ти


чего-то еще не хватает, подскажите пож-та чего

Прошу прощения, в последней проводке поставьте действительную стоимость 150 000 руб.
25 июля 2013 в 20:03
Цитата (Марильда):простите, но у меня 75 не закрывается, еще раз обращаю ваше внимание стоимость передаваемого имущества больше чем действительная



может быть нужно сумму по проводке 75/91,1 отражать 150 000? тогда все закроется,

но тогда как-то не очень корректно получаются расчеты с участником, получил он имущества на 300 тыс, а мы отражаем только 150 тыс?

совсем запуталась, помогите пож-та




прошу прощения за настойчивость, а как со второй частью вопроса? НДФЛ то надо считать с 300 тыс
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
Findirector 5 411 баллов, г. Ангарск
26 июля 2013 в 03:06
Цитата (Марильда):
Цитата (Марильда):простите, но у меня 75 не закрывается, еще раз обращаю ваше внимание стоимость передаваемого имущества больше чем действительная



может быть нужно сумму по проводке 75/91,1 отражать 150 000? тогда все закроется,

но тогда как-то не очень корректно получаются расчеты с участником, получил он имущества на 300 тыс, а мы отражаем только 150 тыс?

совсем запуталась, помогите пож-та




прошу прощения за настойчивость, а как со второй частью вопроса? НДФЛ то надо считать с 300 тыс

По 75 счету вы отразили действительную стоимость доли 150000, а то что решили передать имущество с остаточной стоимостью 300000, то разница за счет фирмы, как прочий расход. У вас на Дт 91 300000 идет и на Кт 91 150000, т.о. есть убыток 150000.
НДФЛ вам удерживать не нужно, бывший учредитель должен сам подать декларцию 3-НДФЛ и уплатить НДФЛ 13% с 300000, т.к. при реализации имущественных прав физ. лицом обязанностей налогового агента у юр. лица не возникает.
26 июля 2013 в 11:10
спасибо